Possedere investimenti, immobili, criptovalute o conti correnti all’estero comporta precisi obblighi dichiarativi per i residenti fiscali in Italia. In questa sezione di Fiscomania ti spieghiamo come gestire correttamente la tassazione dei redditi di fonte estera e le regole del monitoraggio fiscale, per essere in regola con l’Agenzia delle Entrate.
La normativa italiana è molto severa su questo tema: omettere le attività detenute oltre confine può portare a sanzioni molto pesanti (soprattutto se i beni si trovano in Paesi Black List). Nei nostri articoli approfondiamo tutti gli adempimenti necessari, tra cui:
Quadro RW e Monitoraggio Fiscale: come e quando dichiarare conti correnti, portafogli di investimento, wallet di criptovalute e asset esteri.
Imposte Patrimoniali (IVIE e IVAFE): come si calcolano e si versano le imposte sugli immobili all’estero (IVIE) e sui prodotti finanziari (IVAFE).
Tassazione dei Redditi Esteri: la corretta dichiarazione di dividendi, capital gain, stipendi e pensioni percepiti fuori dall’Italia.
Doppia Imposizione: come recuperare le imposte già pagate all’estero (Credito d’imposta) grazie alle convenzioni internazionali.
Ravvedimento Operoso: come rimediare a dimenticanze o errori nelle dichiarazioni degli anni passati.
Esplora le nostre guide per capire come muoverti o, se hai bisogno di assistenza pratica per la compilazione della tua dichiarazione dei redditi e del modello RW, contattaci per una consulenza fiscale personalizzata tramite il nostro servizio di consulenza online:
Consulenza fiscale internazionale: redditi esteri, residenza fiscale e tax planning
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Chi vive all’estero ma produce in Italia almeno il 75% del reddito può accedere, a certe condizioni, alle stesse detrazioni e deduzioni…
Una persona fisica che cede partecipazioni in una società estera e paga l’imposta sostitutiva del 26% in Italia può avere diritto al…
Criteri di collegamento per la tassazione di pensioni di fonte estera in Italia
Le attività finanziarie detenute all’estero possono determinare obblighi di monitoraggio fiscale diversi a seconda della natura del rapporto. La distinzione è rilevante…
Quando una società italiana paga un amministratore residente all’estero, la ritenuta e lo Stato impositore dipendono dalla carica ricoperta e dal testo…
Per compilare il Quadro RW occorre individuare le attività da dichiarare e ricostruirne correttamente i valori. La guida chiarisce i dati necessari,…
Chi lavora per un’organizzazione internazionale non beneficia automaticamente di un’esenzione fiscale. Il trattamento dipende dall’ente, dalla qualifica del lavoratore e dalla convenzione…
Per i funzionari e gli agenti dell’Unione europea la residenza effettiva e il domicilio fiscale possono trovarsi in Stati diversi. Il Protocollo…
Il monitoraggio fiscale collega residenza italiana, detenzione di attività estere e obblighi dichiarativi. I passaggi decisivi sono individuare chi deve dichiarare, quali beni rilevano e…
Chi utilizza broker esteri deve distinguere il risultato finanziario dai dati fiscalmente rilevanti per l’Italia. Report, plusvalenze, dividendi e consistenze patrimoniali possono richiedere elaborazioni diverse…
Quando una società concede un bene a un socio o a un familiare a condizioni più favorevoli del mercato, scattano due effetti fiscali distinti: un…
Il comandante di aeromobile è generalmente inquadrato come quadro, non come dirigente, categoria disciplinata dalla L. 190/1985 che integra l’art. 2095 c.c. Nei controlli sul…
L’IVIE sugli immobili nel Regno Unito si calcola sul costo di acquisto o sul valore di mercato, non più sul valore catastale della Council Tax.…
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Il raddoppio dei termini di accertamento per attività estere non dichiarate (art. 12 D.L. 78/2009) opera solo per gli investimenti detenuti in…
Il rientro di capitali dall’estero segue percorsi diversi a seconda che le somme risultino già dichiarate nel quadro RW o mai monitorate.…
L’articolo 12 del Regolamento CE 883/2004 consente di mantenere la copertura previdenziale del Paese d’origine durante un distacco fino a 24 mesi.…
Il compenso di un procuratore sportivo non residente sconta la ritenuta ex art. 25 del DPR 600/73. L’aliquota cambia in base alla…
La pensione pubblica erogata da un ente statale spagnolo, incluse le pensioni di reversibilità, segue l’articolo 19 della Convenzione Italia-Spagna: la potestà…
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Il professionista residente in Italia che opera tramite una base fissa genuinamente estera dichiara il reddito nel quadro RE in base all’art. 3 del TUIR,…
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L’art. 165 del TUIR disciplina in quale periodo d’imposta deve essere esercitato il credito per imposte estere: la competenza segue la dichiarazione in cui il…
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Il sistema OCSE di trasmissione automatica dei dati finanziari collega oggi 120 giurisdizioni: cosa comunica la tua banca estera all’Agenzia delle Entrate…
L’art. 2-bis della L. 88/2026 ha ricollocato l’esclusione IRPEF per i marittimi dall’art. 5, co. 5, L. 88/2001 al nuovo art. 3,…
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Il disallineamento tra l’anno fiscale britannico (6 aprile–5 aprile) e quello italiano (1 gennaio–31 dicembre) rende la dichiarazione degli stipendi percepiti oltremanica…
Le rendite periodiche erogate da polizze private estere di assicurazione per invalidità professionale percepite da residenti in Italia non rientrano tra i…
Come gestire le ritenute alla fonte sui compensi transfrontalieri derivanti da opere dell’ingegno, mitigando la doppia imposizione grazie a trattati bilaterali e…
La ricongiunzione contributi esteri INPS permette ai lavoratori di unificare i versamenti previdenziali maturati in Italia e all’estero per l’accesso alla pensione.…
Gli utili di fonte estera seguono regole diverse a seconda del soggetto percettore, del Paese di provenienza e della modalità di incasso:…
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La polizza vita estera tassazione segue regole distinte in base alla tipologia di compagnia assicurativa e al tipo di contratto. I proventi sono generalmente qualificati…
Il trattamento fiscale del lavoratore dipendente italiano che opera all’estero dipende da quattro variabili: la residenza fiscale, il numero di giorni trascorsi fuori dall’Italia, la…
Il residente fiscale in Italia è soggetto alla tassazione dei redditi esteri su base mondiale, in virtù dell’art. 3 del TUIR: ogni provento prodotto fuori…
I criteri di collegamento fiscale internazionale sono le regole che determinano quale Stato — quello della fonte del reddito o quello di residenza del contribuente…
Gli accordi bilaterali di sicurezza sociale sono trattati internazionali che coordinano i sistemi previdenziali di due stati, impedendo che un lavoratore versi i contributi contemporaneamente…
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Proprietari di imbarcazioni con bandiera estera devono dichiarare il bene nel quadro RW della dichiarazione dei redditi, indicando il costo di acquisto…
Come regolarizzare le cripto-attività non dichiarate tramite il ravvedimento operoso, distinguendo tra violazioni del monitoraggio fiscale (Quadro RW) e obblighi impositivi (Quadro…
Il lavoratore residente in Italia che svolge la prestazione in smart working per un datore estero è soggetto a tassazione esclusiva in…
Le plusvalenze da criptovalute realizzate da persone fisiche non imprenditori sono assoggettate all’imposta sostitutiva del 26% sui redditi 2025 e del 33%…
Le persone fisiche residenti in Italia che hanno realizzato plusvalenze da cripto-attività nel 2025 devono dichiararle nella Sezione V-A del Quadro RT…
La certificazione di residenza fiscale è un documento ufficiale con valore legale che il contribuente può richiedere presso l’Agenzia delle Entrate allo…
Dichiarazione omessa o infedele, paesi white list e black list, quadri RL/RM/RC/RT/RW: la procedura completa con calcolo delle sanzioni aggiornato al D.Lgs.…
Il regime fiscale dei frontalieri con la Svizzera dipende dalla data di inizio attività: i vecchi frontalieri (assunti entro il 17 luglio…
Guida al recupero della withholding tax: quando applicare il credito d’imposta in Italia e come chiedere il rimborso allo Stato estero. Un…
Guida operativa e fiscale al D.Lgs. n. 211/2024 in vigore dal 17 gennaio 2025: tutti i nuovi adempimenti per compro oro, intermediari e operatori professionali.…
La soglia massima di denaro contante nei passaggi transfrontalieri è di 10.000 euro. L’attività di accertamento dell’Amministrazione finanziaria, le modalità di denuncia e le sanzioni…
Le royalties per lo sfruttamento dei diritti di autore corrisposte da soggetto residente nei confronti di un autore non residente presentano problematiche di doppia imposizione.…
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Se lavori in Germania ma mantieni la residenza fiscale in Italia, devi dichiarare i tuoi redditi prodotti all’estero anche al Fisco italiano. Scopri come evitare…
Il Peer to Peer lending (o social lending) è un prestito personale erogato da privati ad altri privati utilizzando specifiche piattaforme online. Questo strumento finanziario…
I controlli dell’Agenzia delle Entrate sui residenti italiani che hanno percepito redditi da lavoro dipendente all’estero si stanno intensificando grazie allo scambio…
I documenti degli intermediari esteri (banche svizzere, broker come Interactive Brokers, exchange crypto) contengono tutti i dati necessari per compilare quadro RW…
Il Decreto MIT 25/2025 e la Circolare MIT 26608/2025 hanno rivoluzionato la fiscalità del personale alberghiero e di ristorazione imbarcato su navi.…
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Guida alla tassazione di dividendi, interessi e royalties: regole del Modello OCSE e novità 2026 su beneficiario effettivo e sostanza economica. Nell’ambito…
La doppia tassazione dei frontalieri Italia-San Marino: doppia imposizione, franchigia, e credito per imposte estere parametrato. Tutte le informazioni per valutare l’impatto…
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L’Agenzia delle Entrate intensifica i controlli sui lavoratori imbarcati su navi battenti bandiera estera. Ecco come difendersi dalle contestazioni più frequenti e quali documenti produrre…
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Il lavoro marittimo non si esaurisce nella sola navigazione, anche quando la nave sosta in Italia. A queste conclusioni la sentenza n. 277/2024 della C.G.T.…
La determinazione del credito per imposte estere deve essere parametrata alla quota di reddito estero che si rende imponibile in Italia. Le casistiche più frequenti…
Lo svolgimento di funzioni pubbliche nel territorio di uno Stato estero sono imponibili esclusivamente in questo Stato e non anche nello Stato di residenza fiscale…
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I criteri di territorialità legati alla tassazione delle prestazioni degli artisti svolte in Paese diverso da quello di residenza fiscale, le star…
Hai sottoscritto una polizza unit linked con una compagnia estera e ora ti chiedi come dichiarare i proventi in Italia. L’imposta sostitutiva…
L’art. 165, co. 8 del TUIR contiene una disposizione antielusiva volta a disconoscere l’applicazione del credito per imposte estere in caso di…
Investi in obbligazioni estere con intermediario nazionale? La ritenuta applicata all’estero spesso supera l’aliquota convenzionale prevista dai trattati contro le doppie imposizioni.…
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Lavori come pilota o assistente di volo? La tua tassazione cambia radicalmente tra voli domestici e internazionali. Sui voli nazionali paghi imposte…
Lavori in Svizzera e non sai quali contributi devi versare tra previdenza, sanità e la controversa tassa sulla salute? Ti spieghiamo le…
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