Possedere investimenti, immobili, criptovalute o conti correnti all’estero comporta precisi obblighi dichiarativi per i residenti fiscali in Italia. In questa sezione di Fiscomania ti spieghiamo come gestire correttamente la tassazione dei redditi di fonte estera e le regole del monitoraggio fiscale, per essere in regola con l’Agenzia delle Entrate.
La normativa italiana è molto severa su questo tema: omettere le attività detenute oltre confine può portare a sanzioni molto pesanti (soprattutto se i beni si trovano in Paesi Black List). Nei nostri articoli approfondiamo tutti gli adempimenti necessari, tra cui:
Quadro RW e Monitoraggio Fiscale: come e quando dichiarare conti correnti, portafogli di investimento, wallet di criptovalute e asset esteri.
Imposte Patrimoniali (IVIE e IVAFE): come si calcolano e si versano le imposte sugli immobili all’estero (IVIE) e sui prodotti finanziari (IVAFE).
Tassazione dei Redditi Esteri: la corretta dichiarazione di dividendi, capital gain, stipendi e pensioni percepiti fuori dall’Italia.
Doppia Imposizione: come recuperare le imposte già pagate all’estero (Credito d’imposta) grazie alle convenzioni internazionali.
Ravvedimento Operoso: come rimediare a dimenticanze o errori nelle dichiarazioni degli anni passati.
Esplora le nostre guide per capire come muoverti o, se hai bisogno di assistenza pratica per la compilazione della tua dichiarazione dei redditi e del modello RW, contattaci per una consulenza fiscale personalizzata tramite il nostro servizio di consulenza online:
Consulenza fiscale internazionale: redditi esteri, residenza fiscale e tax planning
L’articolo 2 della Convenzione Italia-Canada del 2002 copre solo le imposte federali. Le imposte provinciali restano fuori dal perimetro pattizio: analizziamo cosa…
Le pensioni tedesche di sicurezza sociale percepite da cittadini italiani residenti in Italia sono tassate solo in Italia. L’imposta colpisce però la…
Il raddoppio dei termini di accertamento per attività estere non dichiarate (art. 12 D.L. 78/2009) opera solo per gli investimenti detenuti in…
Il rientro di capitali dall’estero segue percorsi diversi a seconda che le somme risultino già dichiarate nel quadro RW o mai monitorate.…
L’articolo 12 del Regolamento CE 883/2004 consente di mantenere la copertura previdenziale del Paese d’origine durante un distacco fino a 24 mesi.…
Il compenso di un procuratore sportivo non residente sconta la ritenuta ex art. 25 del DPR 600/73. L’aliquota cambia in base alla…
La pensione pubblica erogata da un ente statale spagnolo, incluse le pensioni di reversibilità, segue l’articolo 19 della Convenzione Italia-Spagna: la potestà impositiva dipende dalla…
L’articolo 19 delle Convenzioni contro le doppie imposizioni riserva la tassazione esclusiva allo Stato pagatore solo per Stato, suddivisioni politiche o amministrative ed enti locali.…
La doppia imposizione sui dividendi esteri percepiti da persona fisica residente senza l’intervento di intermediario residente è oggetto di un contrasto giurisprudenziale non ancora risolto.…
La hypothetical tax è la trattenuta figurativa applicata nelle policy di tax equalization per i distacchi all’estero. Il lavoratore resta titolare del credito d’imposta estero…
Il professionista residente in Italia che opera tramite una base fissa genuinamente estera dichiara il reddito nel quadro RE in base all’art. 3 del TUIR,…
Le retribuzioni convenzionali dell’art. 51 co. 8-bis TUIR (art. 53 nel nuovo TUIR dal 2027) si applicano anche al personale di volo, secondo la Cassazione…
Un soggetto fiscalmente residente in Italia che detiene un fondo pensione estero deve adempiere agli obblighi legati a: Tassazione dei proventi derivanti…
Cassazione n. 25424/2024: la ritenuta del datore di lavoro italiano su un dipendente residente e operante nel Regno Unito non trova applicazione…
La tassazione è del 26% solo se la giacenza in valuta supera 51.645,69 euro per almeno 7 giorni lavorativi; si possono detrarre…
L’art. 165 del TUIR disciplina in quale periodo d’imposta deve essere esercitato il credito per imposte estere: la competenza segue la dichiarazione…
Le borse di studio sono redditi assimilati al lavoro dipendente ex art. 50, co. 1, lett. c) TUIR. Per i compensi percepiti…
Il sistema OCSE di trasmissione automatica dei dati finanziari collega oggi 120 giurisdizioni: cosa comunica la tua banca estera all’Agenzia delle Entrate…
L’art. 2-bis della L. 88/2026 ha ricollocato l’esclusione IRPEF per i marittimi dall’art. 5, co. 5, L. 88/2001 al nuovo art. 3,…
Il periodo di maturazione delle opzioni determina chi tassa il fringe benefit e in quale misura: una variabile spesso sottovalutata nei piani…
Il disallineamento tra l’anno fiscale britannico (6 aprile–5 aprile) e quello italiano (1 gennaio–31 dicembre) rende la dichiarazione degli stipendi percepiti oltremanica…
Le rendite periodiche erogate da polizze private estere di assicurazione per invalidità professionale percepite da residenti in Italia non rientrano tra i…
Come gestire le ritenute alla fonte sui compensi transfrontalieri derivanti da opere dell’ingegno, mitigando la doppia imposizione grazie a trattati bilaterali e direttive comunitarie. Il…
La ricongiunzione contributi esteri INPS permette ai lavoratori di unificare i versamenti previdenziali maturati in Italia e all’estero per l’accesso alla pensione. A seconda dei…
Gli utili di fonte estera seguono regole diverse a seconda del soggetto percettore, del Paese di provenienza e della modalità di incasso: ecco il quadro…
Il regime fiscale dei piani di azionariato per dipendenti e dirigenti: tre momenti impositivi distinti, regole OCSE per chi cambia residenza durante il vesting e…
Le azioni vincolate assegnate dai piani di incentivazione azionaria generano tre momenti impositivi distinti: fringe benefit al vesting, tassazione dei dividendi e imposta sostitutiva sulle…
La polizza vita estera tassazione segue regole distinte in base alla tipologia di compagnia assicurativa e al tipo di contratto. I proventi sono generalmente qualificati…
Il trattamento fiscale del lavoratore dipendente italiano che opera all’estero dipende da quattro variabili: la residenza fiscale, il numero di giorni trascorsi…
Il residente fiscale in Italia è soggetto alla tassazione dei redditi esteri su base mondiale, in virtù dell’art. 3 del TUIR: ogni…
I criteri di collegamento fiscale internazionale sono le regole che determinano quale Stato — quello della fonte del reddito o quello di…
Gli accordi bilaterali di sicurezza sociale sono trattati internazionali che coordinano i sistemi previdenziali di due stati, impedendo che un lavoratore versi…
Il TFR erogato da ente residente in Italia è sempre imponibile in Italia, indipendentemente dalla residenza fiscale del lavoratore percettore, ex art.…
Proprietari di imbarcazioni con bandiera estera devono dichiarare il bene nel quadro RW della dichiarazione dei redditi, indicando il costo di acquisto…
Come regolarizzare le cripto-attività non dichiarate tramite il ravvedimento operoso, distinguendo tra violazioni del monitoraggio fiscale (Quadro RW) e obblighi impositivi (Quadro…
Il lavoratore residente in Italia che svolge la prestazione in smart working per un datore estero è soggetto a tassazione esclusiva in…
Le plusvalenze da criptovalute realizzate da persone fisiche non imprenditori sono assoggettate all’imposta sostitutiva del 26% sui redditi 2025 e del 33%…
Le persone fisiche residenti in Italia che hanno realizzato plusvalenze da cripto-attività nel 2025 devono dichiararle nella Sezione V-A del Quadro RT…
La certificazione di residenza fiscale è un documento ufficiale con valore legale che il contribuente può richiedere presso l’Agenzia delle Entrate allo scopo di consentire…
Dichiarazione omessa o infedele, paesi white list e black list, quadri RL/RM/RC/RT/RW: la procedura completa con calcolo delle sanzioni aggiornato al D.Lgs. n. 87/2024 Il…
Il regime fiscale dei frontalieri con la Svizzera dipende dalla data di inizio attività: i vecchi frontalieri (assunti entro il 17 luglio 2023) mantengono la…
Guida al recupero della withholding tax: quando applicare il credito d’imposta in Italia e come chiedere il rimborso allo Stato estero. Un professionista italiano che…
Il Quadro RW del modello Redditi deve essere compilato da persone fisiche, società semplici ed enti non commerciali residenti in Italia per adempiere agli obblighi…
Guida operativa e fiscale al D.Lgs. n. 211/2024 in vigore dal 17 gennaio 2025: tutti i nuovi adempimenti per compro oro, intermediari e operatori professionali.…
La soglia massima di denaro contante nei passaggi transfrontalieri è di 10.000 euro. L’attività di accertamento dell’Amministrazione finanziaria, le modalità di denuncia…
Le royalties per lo sfruttamento dei diritti di autore corrisposte da soggetto residente nei confronti di un autore non residente presentano problematiche…
Le prestazioni pensionistiche britanniche SIPP e IPP sono tassate in Italia come redditi di pensione ordinari, senza beneficiare dei vantaggi fiscali della…
Se lavori in Germania ma mantieni la residenza fiscale in Italia, devi dichiarare i tuoi redditi prodotti all’estero anche al Fisco italiano.…
Il Peer to Peer lending (o social lending) è un prestito personale erogato da privati ad altri privati utilizzando specifiche piattaforme online.…
I controlli dell’Agenzia delle Entrate sui residenti italiani che hanno percepito redditi da lavoro dipendente all’estero si stanno intensificando grazie allo scambio…
I documenti degli intermediari esteri (banche svizzere, broker come Interactive Brokers, exchange crypto) contengono tutti i dati necessari per compilare quadro RW…
Il Decreto MIT 25/2025 e la Circolare MIT 26608/2025 hanno rivoluzionato la fiscalità del personale alberghiero e di ristorazione imbarcato su navi.…
Secondo la Risoluzione n. 60/E del 2024 dell’Agenzia delle Entrate, i giroconti in valuta estera tra conti intestati allo stesso soggetto non…
Analisi completa della tassazione 2026 per le pensioni USA in Italia. Scopri come applicare la Convenzione contro le doppie imposizioni, come vengono…
Come funziona la tassazione degli ETF in Italia? La tassazione degli ETF varia in base alla tipologia: gli ETF Armonizzati (UE) sono soggetti a un’imposta…
Guida alla tassazione di dividendi, interessi e royalties: regole del Modello OCSE e novità 2026 su beneficiario effettivo e sostanza economica. Nell’ambito della pianificazione fiscale…
La doppia tassazione dei frontalieri Italia-San Marino: doppia imposizione, franchigia, e credito per imposte estere parametrato. Tutte le informazioni per valutare l’impatto fiscale da lavoratore…
Le retribuzioni convenzionali 2026 rappresentano un regime fiscale agevolato per i lavoratori dipendenti che mantengono la residenza in Italia e svolgono attività all’estero per oltre…
Dal calcolo delle sanzioni ai requisiti per il trasferimento della residenza: tutto quello che devi sapere per operare con una partita IVA estera senza incorrere…
Compensi per la licenza di registrazioni musicali corrisposti da società residenti in Italia a società non residenti è riconducibile alle fattispecie disciplinate dall’art. 23 co.2…
L’Agenzia delle Entrate intensifica i controlli sui lavoratori imbarcati su navi battenti bandiera estera. Ecco come difendersi dalle contestazioni più frequenti e…
Il possesso di diritti reali su un immobile posto fuori dai confini nazionali determina obblighi fiscali in relazione: ai redditi derivanti dai…
Il lavoro marittimo non si esaurisce nella sola navigazione, anche quando la nave sosta in Italia. A queste conclusioni la sentenza n.…
La determinazione del credito per imposte estere deve essere parametrata alla quota di reddito estero che si rende imponibile in Italia. Le…
Lo svolgimento di funzioni pubbliche nel territorio di uno Stato estero sono imponibili esclusivamente in questo Stato e non anche nello Stato…
Il regime dei “non residenti Schumacker” è una deroga specifica alla normativa fiscale standard per i soggetti non residenti. I soggetti non…
I lavoratori italiani all’estero sono tenuti a dichiarare i redditi percepiti nello Stato dove è prodotto il reddito, ma anche nello Stato…
I criteri di territorialità legati alla tassazione delle prestazioni degli artisti svolte in Paese diverso da quello di residenza fiscale, le star…
Hai sottoscritto una polizza unit linked con una compagnia estera e ora ti chiedi come dichiarare i proventi in Italia. L’imposta sostitutiva…
L’art. 165, co. 8 del TUIR contiene una disposizione antielusiva volta a disconoscere l’applicazione del credito per imposte estere in caso di…
Investi in obbligazioni estere con intermediario nazionale? La ritenuta applicata all’estero spesso supera l’aliquota convenzionale prevista dai trattati contro le doppie imposizioni. Paghi così più…
Lavoravi come lavoratore frontaliere (dipendente) e ora vuoi continuare in Svizzera come professionista autonomo? Perdi il regime fiscale dei frontalieri e devi gestire doppia imposizione…
Ricevi azioni dalla tua azienda ma non sai come funziona la tassazione? Ti spieghiamo le differenze chiave tra ESPP e RSU: quando paghi le imposte,…
Lavori come pilota o assistente di volo? La tua tassazione cambia radicalmente tra voli domestici e internazionali. Sui voli nazionali paghi imposte al 100% in…
Lavori in Svizzera e non sai quali contributi devi versare tra previdenza, sanità e la controversa tassa sulla salute? Ti spieghiamo le percentuali esatte, la…
Detieni obbligazioni con broker esteri e hai dubbi sulla dichiarazione del rateo interessi? Ti spiego come compilare correttamente il Quadro RM ed evitare contestazioni automatiche…
Lavori in Svizzera ma torni in Italia solo nel weekend? La tua tassazione è diversa da chi rientra ogni giorno. Perdi la…
Hai ricevuto una lettera di compliance CRS per redditi esteri ma ritieni contenga errori? Scopri quando e come contestare la segnalazione dell’Agenzia…
Lavori in Svizzera ma risiedi oltre i 20km dal confine? Scopri come funziona la tassazione concorrente che ti obbliga a pagare imposte…
Lavori per una compagnia aerea estera e non sai dove sei fiscalmente residente? Ti spiego i criteri italiani e le tie-breaker rules…
Lavori in Svizzera ma ritorni in Italia giornalmente? La tua tassazione cambia radicalmente in base a quando hai iniziato l’attività. Ti spieghiamo…
La Cassazione riconosce il diritto al cumulo tra contributi INPS e periodi lavorativi presso organismi internazionali. L’erogazione di una pensione estera non impedisce la totalizzazione in Italia.…
Investire in immobili all’estero: guida alla scelta della struttura ottimale: quattro opzioni strutturali per ottimizzare fiscalità e protezione patrimoniale negli investimenti immobiliari…
La tassazione degli NFT (Circolare n. 30/E/23) prevede che rientrino tra i redditi diversi (ex art. 67, co. 1, lett. c)-sexies del…
I carried interest, rappresentano strumenti finanziari aventi diritti patrimoniali rafforzati e costituiscono una forma di incentivo per i manager di fondi di…
La plusvalenza derivante dalla cessione a titolo oneroso di terreni edificabili situati all’estero genera redditi diversi ex art. 67, co. 1, lett.…
La residenza fiscale dei funzionari UE è legata al Paese di presa in servizio. Il funzionario che presta attività all’estero ma rimane fiscalmente residente in…
Come dichiarare correttamente le tue collezioni detenute fuori dall’Italia, detenute anche tramite l’utilizzo di trust e/o società estere. Se possiedi opere d’arte all’estero, probabilmente hai…
Reddito da lavoro dipendente di fonte estera imponibile al netto dei contributi previdenziali volontari versati (Risoluzione n. 134/E/18). Molti lavoratori italiani all’estero decidono di versare…
Guida completa per chi ha versato contributi previdenziali da lavoro in Italia e all’estero: meccanismi di calcolo, accordi internazionali e strategie per massimizzare l’importo pensionistico.…
Il Form W-2 è un documento fiscale fondamentale negli Stati Uniti che riporta le informazioni relative ai guadagni di un dipendente nel corso dell’anno precedente…
La normativa prevede l’applicazione di una ritenuta in uscita (di importo variabile) sui dividendi in uscita corrisposti da ente residente verso controllante non residente. In…
Come dimostrare il pendolarismo transfrontaliero e conservare le agevolazioni fiscali nei controlli dell’Agenzia delle Entrate. Aspetti operativi e difesa in caso di…
Come si tassano in Italia le pensioni argentine, tra regole di Convenzione, cittadinanza, credito d’imposta e adempimenti dichiarativi. Sei un pensionato, hai…
Criteri di collegamento per la tassazione dei redditi da lavoro dipendente svolto all’estero, in Spagna, per un soggetto che non si è…
Pensioni italiane e residenza UK: come la Convenzione Italia–Regno Unito e la cittadinanza influenzano l’imposizione di pensioni pubbliche e private, con esempi. La…
L’art. 23, comma 1-bis del TUIR stabilisce che le plusvalenze realizzate da soggetti non residenti tramite la cessione di partecipazioni in società ed…
Il reddito da locazione derivante da immobili negli Stati Uniti percepiti dal titolare effettivo residente in Italia devono essere dichiarati al netto…
I contributi previdenziali versati all’estero da parte di un lavoratore che ha operato stabilmente all’estero tassato con retribuzioni convenzionali, sono comunque deducibili…
La deducibilità dal reddito imponibile dei contributi previdenziali esteri, versati dal datore di lavoro o a carico del lavoratore, in caso di…
Entra per accedere ai contenuti premium e alla tua area personale.
