Tax Planning, Holding e Tutela del Patrimonio
Consulenza fiscale strategica per imprenditori, investitori e famiglie che desiderano pianificare la gestione del patrimonio, valutare strutture societarie evolute e proteggere i propri asset attraverso soluzioni fiscali e organizzative personalizzate.
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Aree di Intervento Strategico
Costituzione Holding
Analisi e strutturazione di Holding (Srl, SpA) per la gestione delle partecipazioni, dei flussi di dividendi, del regime PEX e delle strategie societarie coerenti con gli obiettivi del cliente.
Pianificazione Patrimoniale
Valutazione degli strumenti giuridici e fiscali più adeguati per l’organizzazione del patrimonio, tra cui Trust, società semplici, vincoli patrimoniali e strumenti fiduciari.
Tax Planning Societario
Pianificazione fiscale avanzata per imprenditori e gruppi societari, con analisi della struttura organizzativa, dei flussi economici e delle opportunità previste dalla normativa vigente.
Passaggio Generazionale
Analisi delle soluzioni fiscali e societarie per la gestione della continuità aziendale e del trasferimento generazionale delle partecipazioni e del patrimonio familiare.
Operazioni Straordinarie
Consulenza fiscale e strategica in operazioni di riorganizzazione societaria, tra cui fusioni, scissioni, conferimenti d’azienda, trasformazioni e altre operazioni sul capitale.
Investimenti e Asset Patrimoniali
Inquadramento fiscale di investimenti finanziari, partecipazioni, strumenti complessi e crypto-asset, con analisi del trattamento tributario applicabile.
L’investimento per una Consulenza Strategica
La pianificazione patrimoniale richiede un’analisi approfondita degli obiettivi personali, societari e fiscali. La prima consulenza consente di inquadrare la situazione e valutare i possibili percorsi da approfondire.
Sessione Strategica Avanzata
- Video Call (60 min): confronto privato e riservato su Google Meet direttamente con il Dott. Migliorini.
- Analisi strategica: valutazione della situazione societaria e patrimoniale per individuare eventuali soluzioni in ambito holding, Trust, riorganizzazioni e pianificazione fiscale.
- Valutazione del caso concreto: esame delle informazioni fornite dal cliente per comprendere il contesto e definire il corretto percorso di approfondimento.
- Sviluppi successivi: eventuali attività ulteriori (come analisi approfondite, report, perizie o assistenza progettuale) saranno valutate separatamente sulla base delle esigenze emerse.
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Architetture Societarie e Protezione degli Asset
Costituzione Holding e Tax Planning
La costituzione di una Holding (Srl o SpA) rappresenta lo strumento principe per la riorganizzazione di gruppi societari. Attraverso la nostra consulenza, analizziamo la fattibilità e i vantaggi dell’applicazione del regime PEX (Participation Exemption) per la detassazione delle plusvalenze sulle partecipazioni.
Implementiamo strategie di tax planning societario avanzato, valutando l’opzione del consolidato fiscale nazionale o mondiale, la corretta gestione dei flussi di dividendi infra-gruppo e la disciplina dei finanziamenti soci. L’obiettivo è minimizzare il carico fiscale complessivo (Tax Rate effettivo) nel rigoroso rispetto della normativa antielusiva.
Tutela del Patrimonio e Trust
Imprenditori e professionisti necessitano di strumenti solidi per la tutela del patrimonio personale contro il rischio d’impresa. Offriamo inquadramento strategico per l’istituzione di Trust (interni o esteri), vincoli di destinazione e fondi patrimoniali.
Un focus particolare è dedicato alla costituzione e gestione della Società Semplice (c.d. “cassaforte di famiglia”), lo strumento ideale per detenere e gestire immobili, partecipazioni o portafogli finanziari. Assistiamo inoltre nella corretta inquadratura fiscale di asset complessi e criptovalute, definendo le strategie più sicure per la detenzione e il realizzo.
Passaggio Generazionale e M&A
Il passaggio generazionale dell’impresa è una fase critica che richiede una minuziosa pianificazione successoria. Strutturiamo patti di famiglia, donazioni di partecipazioni (sfruttando le franchigie e le esenzioni previste dal TUS) e clausole statutarie ad hoc per garantire la continuità aziendale senza traumi fiscali per gli eredi.
Affianchiamo inoltre le aziende durante le operazioni straordinarie (M&A). Forniamo assistenza fiscale per operazioni di fusione, scissione, trasformazione e conferimento d’azienda, redigendo due diligence fiscali e valutando i profili di neutralità fiscale delle operazioni di riorganizzazione.
Quando è utile una consulenza strategica patrimoniale e societaria
La scelta di una Holding, di strumenti di pianificazione patrimoniale o di una riorganizzazione societaria richiede una valutazione preventiva degli obiettivi personali, familiari e aziendali. Ogni situazione presenta caratteristiche specifiche che devono essere analizzate prima di individuare eventuali soluzioni.
Riorganizzazione societaria
Quando l’imprenditore valuta una diversa struttura del gruppo societario, la gestione delle partecipazioni o nuove modalità organizzative per l’attività aziendale.
Costituzione di una Holding
Quando si desidera analizzare l’opportunità di una Holding per la gestione delle partecipazioni, degli investimenti o dei rapporti tra società operative.
Pianificazione del patrimonio familiare
Quando il patrimonio personale o familiare presenta una complessità tale da richiedere strumenti organizzativi e fiscali adeguati.
Passaggio generazionale
Quando è necessario valutare modalità di trasferimento delle partecipazioni e continuità dell’impresa familiare nel tempo.
Operazioni straordinarie
Quando sono in programma fusioni, conferimenti, cessioni, acquisizioni o altre operazioni che richiedono una valutazione fiscale e societaria.
Nuovi investimenti
Quando si vogliono analizzare gli aspetti fiscali e organizzativi legati alla gestione di partecipazioni, investimenti finanziari o altri asset patrimoniali.
Dicono della nostra Consulenza
“Il Dott. Migliorini ci ha guidati passo dopo passo nella riorganizzazione del nostro gruppo di famiglia. La costituzione della Holding ha ottimizzato i flussi di cassa in modo netto e sicuro. Professionista di altissimo livello.”
Amministratore Delegato“Avevo bisogno di proteggere il patrimonio immobiliare dal rischio della mia attività d’impresa. L’analisi per la creazione di una holding, e di una società semplice è stata ineccepibile, chiara e soprattutto applicabile da subito.”
ImprenditriceUn approccio basato sull’analisi, non sulla proposta di soluzioni standard
Ogni struttura societaria o strumento di pianificazione patrimoniale deve essere valutato in relazione alla situazione concreta del cliente. La consulenza parte dall’analisi degli obiettivi e del contesto personale e aziendale, senza proporre soluzioni standardizzate prive di una preventiva valutazione fiscale e organizzativa.
Se hai dubbi/domande sulla consulenza scrivici a info@fiscomania.com.
Domande Frequenti
Cosa si ottiene con la prima sessione strategica?
La sessione di inquadramento di 60 minuti serve a fare una diagnosi esatta della tua situazione patrimoniale o societaria. Analizzeremo la fattibilità dell’operazione (es. costituzione Holding, istituzione Trust) evidenziando i vantaggi fiscali e le criticità normative, per fornirti una prima roadmap chiara.
Il costo della consulenza viene scalato se procediamo con i lavori?
Sì. Se al termine dell’inquadramento iniziale emergerà la volontà di procedere con il progetto strutturato (es. stesura di un report dettagliato, perizie per conferimento, o redazione statuti), elaboreremo un preventivo ad hoc dal quale verrà interamente decurtato il costo di questa prima call.
Devo inviare documenti prima della video call?
Fortemente consigliato. Una volta prenotato, potrai inviarci a info@fiscomania.com una sintesi del tuo assetto attuale (es. visure, bilanci recenti, o schema dei passaggi generazionali desiderati). Questo ci permette di ottimizzare il tempo della call per discutere direttamente le soluzioni.
Quali sono i vantaggi fiscali di una Holding?
La costituzione di una Holding (Srl o SpA) offre numerosi vantaggi per la gestione di partecipazioni. Il principale è l’applicazione del regime PEX (Participation Exemption), che permette la detassazione quasi totale (esenzione al 95%) delle plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni societarie.
Inoltre, consente una gestione ottimizzata ed esente dei flussi di dividendi tra società operative e “madre”, e la possibilità di optare per il consolidato fiscale nazionale.
Cos’è la “Società Semplice” per la gestione del patrimonio?
La Società Semplice (spesso definita “cassaforte di famiglia”) è uno strumento agilissimo e non commerciale. Viene utilizzata per detenere e gestire immobili, pacchetti azionari, opere d’arte o portafogli finanziari, garantendo flessibilità nei patti parasociali e facilitando il passaggio generazionale, mantenendo separato il patrimonio personale dal rischio d’impresa.
Come funziona il Trust per la tutela patrimoniale?
Il Trust è uno strumento giuridico con cui un soggetto (disponente) affida i propri beni a un altro (trustee), affinché li gestisca a favore di uno o più beneficiari o per uno scopo specifico. Il vantaggio primario è la segregazione patrimoniale: i beni in Trust sono protetti dalle vicende personali e imprenditoriali del disponente.
In consulenza valutiamo se il Trust (interno o estero) sia lo strumento più idoneo rispetto, ad esempio, a un fondo patrimoniale o a vincoli di destinazione.
È possibile trasferire quote societarie agli eredi senza pagare imposte?
Sì, è possibile azzerare l’imposta di successione e donazione sfruttando l’agevolazione prevista dal Testo Unico Successioni (TUS), a condizione che si trasferisca il controllo della società o le quote di una società di capitali ai discendenti diretti o al coniuge, e che i beneficiari si impegnino a proseguire l’attività o mantenere il controllo per almeno 5 anni. Analizziamo questi requisiti durante la consulenza sul passaggio generazionale.