Pianificare un trasferimento all’estero richiede un’attenta analisi per evitare brutte sorprese con il fisco italiano. In questa sezione di Fiscomania trovi tutte le informazioni aggiornate e le guide pratiche per gestire il tuo espatrio in totale sicurezza.
Spostare la propria vita in un altro Paese non significa solo fare le valigie, ma affrontare passaggi burocratici fondamentali. All’interno dei nostri articoli approfondiamo i temi cruciali per i cittadini italiani che si trasferiscono all’estero, tra cui:
Iscrizione all’AIRE (Anagrafe degli Italiani Residenti all’Estero): tempistiche, obblighi e vantaggi.
Residenza fiscale: come dimostrare l’effettivo trasferimento ed evitare accertamenti dell’Agenzia delle Entrate.
Gestione del patrimonio: le regole su immobili mantenuti in Italia, conti correnti e investimenti.
Doppia imposizione: come funzionano le convenzioni internazionali per non pagare le tasse due volte.
Se stai cercando informazioni su un Paese specifico, esplora i nostri tag dedicati alle singole nazioni. Se invece vuoi analizzare la tua situazione personale, i nostri consulenti esperti in fiscalità internazionale sono a disposizione per supportarti in ogni fase del tuo trasferimento. Nel caso trovi la nostra consulenza dedicata qui:
Consulenza trasferimento residenza all’estero e difesa accertamenti
Il nostro sistema tributario non prevede un’imposta in uscita generale per i privati che trasferiscono la residenza all’estero, a differenza di quanto…
Chi riceve un’offerta di lavoro dall’estero deve verificare la residenza fiscale ai sensi dell’art. 2 TUIR, l’eventuale doppia imposizione e gli obblighi…
Attività investigative intraprese dall’Amministrazione finanziaria, per l’individuazione delle liste selettive di contribuenti trasferiti all’estero, per l’attività di accertamento. L’efficacia dell’azione di contrasto…
La presenza fisica è l’unico criterio di residenza fiscale interamente oggettivo: bastano 183 giorni in Italia, anche non consecutivi, indipendentemente dalle motivazioni…
Il centro degli interessi vitali indica il luogo in cui una persona ha le proprie relazioni personali ed economiche più strette e…
Il domicilio fiscale individua l’ufficio dell’Agenzia delle Entrate competente per notifiche e accertamenti, un concetto distinto dalla residenza fiscale. Ecco come si…
L’art. 2 co. 2 TUIR, riformato dal D.Lgs. 209/2023, individua il domicilio fiscale nelle relazioni personali e familiari; per gli anni ante-2024 prevale invece il…
Chi trasferisce la residenza in un paese black list e mantiene immobili in affitto in Italia deve risolvere un problema strutturale prima ancora di partire:…
Telepass, celle telefoniche e pagamenti digitali sono oggi prove utilizzabili dall’Agenzia delle Entrate per contestare la residenza fiscale estera. L’art. 32 DPR 600/73 e il…
La legge che riconosce il diritto all’assistenza sanitaria del SSN agli italiani iscritti all’AIRE e residenti in Paesi extra-UE ed extra-EFTA, previo versamento di un…
Dieci Paesi europei offrono agevolazioni fiscali per stranieri trasferiti: requisiti, durate e soglie a confronto, con le criticità legate alle convenzioni contro le doppie imposizioni.…
Versare tributi italiani vivendo all’estero richiede procedure diverse a seconda che tu disponga o meno di un conto corrente italiano: questa guida illustra entrambi i…
Quando due Stati rivendicano contemporaneamente la residenza fiscale di un contribuente, i criteri di risoluzione del conflitto previsti dall’art. 4 par. 2…
Quattro criteri alternativi, una sola conseguenza: la tassazione mondiale dei redditi. Tutto quello che determina lo status di residente ai fini IRPEF…
I soggetti espatriati all’estero per motivi di lavoro (cittadini italiani e non), hanno la possibilità di usufruire dell’agevolazione prima casa, rispettando alcune…
Trasferirsi all’estero con il coniuge e i figli ancora in Italia non è fiscalmente neutro. Dal 1° gennaio 2024, il nuovo art.…
Il trasferimento di residenza all’estero può andare incontro a clausole di “split year” previste dalle convenzioni di Svizzera e Germania in caso…
Il rinnovo della carta d’identità AIRE riguarda oltre 6 milioni di cittadini italiani registrati all’estero. Dal 1° giugno 2026 la Legge n.…
L’assistenza sanitaria degli iscritti AIRE segue regole diverse a seconda del Paese di residenza e della natura del soggiorno in Italia. Con…
L’AIRE (Anagrafe degli Italiani Residenti all’Estero), istituita con la Legge n. 470/88, è il registro in cui devono iscriversi i cittadini italiani…
Il lavoratore che ha perso il lavoro in Italia e vuole trasferirsi all’estero può continuare a percepire l’indennità di disoccupazione Naspi. Il…
I criteri di collegamento per la tassazione dei redditi da pensione di fonte italiana per pensionati trasferiti all’estero. Diverso trattamento per le…
Il trasferimento della residenza fiscale per i detentori di cripto-attività nel 2026 è soggetto al nuovo framework di trasparenza DAC8/CARF, che abilita lo scambio automatico…
Il trasferimento della residenza fiscale all’estero richiede la perdita simultanea di tutti e tre i criteri previsti dall’art. 2 TUIR, iscrizione APR, domicilio e residenza…
Ai fini delle imposte dirette sono considerate residenti le società che, ai sensi dell’art. 73, co. 3, del TUIR detengono in Italia: la sede legale;…
Scopri la strategia fiscale per comprare casa all’estero a un figlio studente senza rischiare sanzioni. Guida pratica su come dividere nuda proprietà e usufrutto, gestire…
La residenza fiscale all’estero non si ottiene unicamente trascorrendo oltre 183 giorni fuori dai confini nazionali. Secondo l’articolo 2 del TUIR e le verifiche dell’Agenzia…
Il trasferimento di residenza in Stati a fiscalità privilegiata (Paesi Black List) genera una presunzione legale relativa di mantenimento della residenza in Italia. Secondo l’art.…
La mancata iscrizione all’AIRE non costituisce più una presunzione assoluta di residenza fiscale in Italia. Il nuovo art. 2 del TUIR ha…
“Vado a lavorare a Dubai, ma mia moglie e i figli restano a Milano per la scuola“. Ogni anno migliaia di professionisti…
Il trasferimento all’estero del socio privato espone al rischio di accertamento per abuso del diritto. Se la vendita avviene subito dopo l’espatrio…
Il disallineamento tra l’anno solare italiano (1 gennaio – 31 dicembre) e l’anno fiscale australiano (1 luglio – 30 giugno) crea il…
In caso di omessa iscrizione AIRE, la Convenzione contro le doppie imposizioni tra Italia e Irlanda all’art. 3 segue un criterio specifico…
Paesi senza imposta sulle plusvalenze: guida pratica al trasferimento di residenza fiscale per azioni, partecipazioni e investimenti finanziari esteri Negli ultimi anni,…
Una delle modalità con cui l’Amministrazione finanziaria effettua i controlli sui soggetti espatriati all’estero riguarda la creazione delle liste selettive per i…
L’applicazione dei criteri connessi alla residenza fiscale ed all’allocazione dei redditi da lavoro dipendente nella Convenzione contro le doppie imposizioni in vigore…
Guida operativa per evitare contestazioni fiscali e dimostrare l’effettivo trasferimento di residenza fiscale negli Emirati. Sempre più italiani scelgono Dubai per la…
I regimi fiscali conosciuti come “res-non-dom” consentono vantaggi ai soggetti aderenti attraverso una tassazione territoriale o semi territoriale. Tuttavia, l’applicazione di questi…
Come applicare i criteri di residenza convenzionale, tie-breaker rules, quando Italia e Paese estero hanno anni fiscali non allineati. Ti trasferisci nel Regno Unito a…
Prima di trasferirti all’estero, assicurati che le tue finanze, il tuo piano pensionistico, le rate dell’alloggio, la disposizione fiscale e gli investimenti siano attentamente organizzati…
Uno degli errori che vengono frequentemente commessi da soggetti iscritti AIRE è movimentare il conto corrente per bonifici che arrivano dall’estero legati al proprio stipendio.…
Il fascicolo probatorio per il trasferimento di residenza fiscale all’estero è l’insieme organizzato di documenti, contratti, ricevute e prove digitali che dimostrano l’effettività del cambio…
Analisi completa delle implicazioni giuridiche e fiscali per i soci di società italiane che trasferiscono la residenza all’estero. Tutto quello che devi sapere su residenza…
Una guida completa sulla Convenzione Italia-Svizzera che spiega come e quando un pensionato italiano, ex dipendente pubblico o privato, può ottenere la pensione senza imposte…
Come gestire correttamente la propria posizione fiscale quando si lascia l’Italia mantenendo attiva la partita IVA: analisi dei rischi e strategie di…
Come la partecipazione in società in nome collettivo può costituire un elemento di collegamento fiscale con l’Italia per i soggetti espatriati. Il…
I trasferimenti di denaro dall’estero verso l’Italia possono costituire un forte elemento di collegamento sostanziale che l’Amministrazione finanziaria valuta negativamente nelle contestazioni…
Guida fiscale operativa per chi eredita beni in Italia vivendo stabilmente all’estero, con focus su imposta di successione, aliquote, “prima casa”, adempimenti…
Guida completa all’applicazione degli articoli 18 e 19 della Convenzione Italia-Brasile: differenze tra pensioni private e di sicurezza sociale, soglia dei 5.000…
Come utilizzare le donazioni di immobili, denaro e investimenti per ottimizzare la posizione patrimoniale prima del cambio di residenza fiscale. Il trasferimento…
Come gestire residenza fiscale, AIRE e obblighi tributari quando la tua casa ha le ruote e attraversa i confini nazionali. Come scegliere…
I soggetti espatriati iscritti AIRE devono aprire un conto corrente per non residenti e devono prestare particolare attenzione ai trasferimenti di denaro…
La normativa fiscale consente di mantenere investimenti presso banche italiane anche dopo il trasferimento di residenza, ma con specifici adempimenti e vantaggi…
In caso di accertamento di una fattispecie di residenza estera fittizia si rendono applicabili le sanzioni amministrative per omessa o infedele dichiarazione…
Pensionati Italiani all’estero, 3 migliori Paesi in cui espatriare.
È possibile salvarsi dalla notifica di atti, accertamenti, cartelle di pagamento e avvisi bonari semplicemente rendendosi irreperibili o fuggendo all’estero? In questo contributo la procedura…
La Cassazione chiarisce che la residenza effettiva in Italia prevale sui contratti esteri: anche gli atleti con ingaggi internazionali devono dichiarare i redditi nel nostro…
Il trasferimento di residenza all’estero non garantisce l’irreperibilità fiscale: l’Amministrazione finanziaria dispone di procedure specifiche per notificare atti tributari anche ai cittadini iscritti AIRE, rendendo…
Possibilità di affrancare gratuitamente avviamento e maggiore valore di beni strumentali per operazioni di fusione, scissione o conferimento. Questo per le operazioni straordinarie che avvengono fino al 2022 tra soggetti non appartenenti allo stesso gruppo societario. Tutte le info sul Bonus Aggregazioni in questa guida.
Nella mia esperienza professionale di consulenza verso soggetti che voglio trasferirsi all’estero in modo ottimale, rispettando la compliance alla normativa è importante rispettare tre regole:…
La doppia cittadinanza rappresenta uno strumento strategico di pianificazione fiscale e patrimoniale, purché gestita secondo le normative italiane e internazionali vigenti. L’acquisizione…
Le convenzioni bilaterali offrono criteri gerarchici per risolvere i conflitti di residenza fiscale, ma quando questi non sono presenti nel trattato, è…
L’iscrizione all’AIRE comporta l’uscita dal regime forfettario solo dall’anno successivo al verificarsi della causa ostativa, senza necessità di rettificare le fatture già…
Quando andiamo all’estero per fare un viaggio sovente ci chiediamo cosa possiamo portarci in Italia, senza avere problemi per quanto riguarda la…
Qual è il rapporto che intercorre tra l’applicazione della normativa interna e le indicazioni riportate nelle convenzioni contro le doppie imposizioni stipulate…
L’accertamento dell’esistenza in vita INPS è una procedura annuale volta a verificare che i pensionati che riscuotono la pensione all’estero siano ancora…
L’esterovestizione delle persone fisiche si riferisce a una pratica in cui un soggetto finge di trasferire la propria residenza all’estero, mentre in…
Come accedere ai benefici fiscali del Tax Incentive for Scientific Research and Innovation portoghese con aliquota al 20% e esenzione sui redditi…
L’attività di accertamento dell’Amministrazione finanziaria legata ai soggetti espatriati, riguarda anche i pensionati. In questi ultimi anni gli accertamenti sui pensionati espatriati…
Da una analisi delle istanze di interpello presentate all’Agenzia delle Entrate è emerso che sempre più spesso il contribuente prova a chiedere…
La Spagna, con il suo clima mite, la ricca cultura e le infrastrutture moderne, è diventata una meta ambita per i nomadi digitali. L’introduzione del…
Una delle domande che molto spesso mi viene posta da parte di lavoratori che si trovano ad espatriare all’estero per lavoro riguarda l’immobile di proprietà…
Nell’ipotesi in cui un cittadino italiano si trasferisca per motivi di lavoro in un paese a fiscalità privilegiata, alle dipendenze di un datore di lavoro…
Effettuare una corretta procedura di trasferimento di residenza all’estero è propedeutica per evitare, o quanto meno a superare in modo positivo, accertamenti fiscali. L’aspetto su…
L’immatricolazione auto all’estero è una pratica necessaria nel momento in cui il proprietario del veicolo trasferisce stabilmente la propria residenza in un altro Stato. Questa…
Sei un cittadino straniero che vive in più paesi (digital nomads)? Lavori in più paesi (remote workers)? I criteri da verificare per il trasferimento di residenza fiscale…
Se vuoi cambiare vita, mollare tutto, e ripartire da zero all’estero può esserti utile capire dove è conveniente farlo. Naturalmente a tutti…
Disporre della seconda cittadinanza, e quindi di un secondo passaporto, ti può aiutare a tutelare la tua libertà personale e professionale. Il…
Uno dei più piccoli stati d’Europa (terzo stato indipendente più piccolo), conosciuto per l’elevata qualità della vita, San Marino oggi è uno…
Grazie all’accordo di reciprocità tra Italia e Moldavia, i lavoratori moldavi in Italia possono ora considerare i periodi di lavoro per la…
Qual è il peso degli interessi familiari nell’identificazione della residenza fiscale di un soggetto. Il tema è sicuramente molto importante in quanto,…
Entra per accedere ai contenuti premium e alla tua area personale.
