Pianificare un trasferimento all’estero richiede un’attenta analisi per evitare brutte sorprese con il fisco italiano. In questa sezione di Fiscomania trovi tutte le informazioni aggiornate e le guide pratiche per gestire il tuo espatrio in totale sicurezza.
Spostare la propria vita in un altro Paese non significa solo fare le valigie, ma affrontare passaggi burocratici fondamentali. All’interno dei nostri articoli approfondiamo i temi cruciali per i cittadini italiani che si trasferiscono all’estero, tra cui:
Iscrizione all’AIRE (Anagrafe degli Italiani Residenti all’Estero): tempistiche, obblighi e vantaggi.
Residenza fiscale: come dimostrare l’effettivo trasferimento ed evitare accertamenti dell’Agenzia delle Entrate.
Gestione del patrimonio: le regole su immobili mantenuti in Italia, conti correnti e investimenti.
Doppia imposizione: come funzionano le convenzioni internazionali per non pagare le tasse due volte.
Se stai cercando informazioni su un Paese specifico, esplora i nostri tag dedicati alle singole nazioni. Se invece vuoi analizzare la tua situazione personale, i nostri consulenti esperti in fiscalità internazionale sono a disposizione per supportarti in ogni fase del tuo trasferimento. Nel caso trovi la nostra consulenza dedicata qui:
Consulenza trasferimento residenza all’estero e difesa accertamenti
Lo split year esiste solo se la Convenzione lo prevede (Svizzera, Germania, Panama) e opera solo con doppia residenza. Se nessun criterio…
La residenza fiscale determina se una persona è assoggettata in Italia a imposizione sui redditi ovunque prodotti. Dal 2024, l’art. 2 del…
Chi vive e lavora all’estero può continuare a essere fiscalmente residente in Italia se vi mantiene il centro delle proprie relazioni personali…
Il certificato di residenza fiscale della DGI panamense documenta la residenza secondo la legge locale e non vincola l’Agenzia delle Entrate: serve…
Lo stipendio per il lavoro svolto in Giappone entra nell’IRPEF se resti residente in Italia, con credito per l’imposta giapponese. Se anche…
Un pensionato residente all’estero non perde o conserva l’assistenza sanitaria italiana per il solo fatto di essere iscritto all’AIRE. Nei rapporti tra…
L’iscrizione AIRE comporta normalmente la cessazione dell’iscrizione ordinaria al Servizio Sanitario Nazionale legata alla residenza in Italia, ma non significa automaticamente perdere ogni tutela sanitaria…
La Legge n. 111/2026 consente agli iscritti AIRE residenti fuori dall’UE e dall’EFTA di accedere al SSN italiano mediante una tessera sanitaria subordinata a un…
L’Accordo Italia-Monaco nasce per lo scambio di informazioni, ma l’art. 12 contiene criteri per risolvere la doppia residenza delle persone fisiche. Per chi si trasferisce…
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Chi lavora spostandosi tra più Paesi crede spesso di sfuggire a ogni sistema fiscale. In realtà resta soggetto ai criteri di residenza di ciascuno Stato…
Un visto annuale rinnovato, o il cambio di Paese ogni anno, spesso impedisce di dimostrare la residenza fiscale estera secondo l’art. 2 TUIR. Mancano AIRE,…
Chi rientra in Italia da un viaggio extra-UE può beneficiare di specifiche franchigie sui beni nel bagaglio personale. Le regole cambiano in…
Il visto a termine (Working Holiday Visa, IEC, YMS) non concede un diritto di soggiorno stabile. Ai sensi dell’art. 2 comma 2…
L’articolo 2 del TUIR e l’uscita della Svizzera dalla black list dal 2024 cambiano cosa serve per essere residenti fiscali svizzeri. Permessi…
Il centro degli interessi vitali prevale sui contratti esteri nella determinazione della residenza fiscale dello sportivo (art. 2 TUIR, art. 4 Modello…
Il National Insurance Number si richiede oggi tramite domanda online su gov.uk, non più con appuntamento telefonico al Jobcentre. Per chi resta…
Il nostro sistema tributario non prevede un’imposta in uscita generale per i privati che trasferiscono la residenza all’estero, a differenza di quanto…
Chi riceve un’offerta di lavoro dall’estero deve verificare la residenza fiscale ai sensi dell’art. 2 TUIR, l’eventuale doppia imposizione e gli obblighi…
Attività investigative intraprese dall’Amministrazione finanziaria, per l’individuazione delle liste selettive di contribuenti trasferiti all’estero, per l’attività di accertamento. L’efficacia dell’azione di contrasto…
La presenza fisica è l’unico criterio di residenza fiscale interamente oggettivo: bastano 183 giorni in Italia, anche non consecutivi, indipendentemente dalle motivazioni…
Il centro degli interessi vitali indica il luogo in cui una persona ha le proprie relazioni personali ed economiche più strette e…
Il domicilio fiscale individua l’ufficio dell’Agenzia delle Entrate competente per notifiche e accertamenti, un concetto distinto dalla residenza fiscale. Ecco come si individua e come…
L’art. 2 co. 2 TUIR, riformato dal D.Lgs. 209/2023, individua il domicilio fiscale nelle relazioni personali e familiari; per gli anni ante-2024 prevale invece il…
Chi trasferisce la residenza in un paese black list e mantiene immobili in affitto in Italia deve risolvere un problema strutturale prima ancora di partire:…
Telepass, celle telefoniche e pagamenti digitali sono oggi prove utilizzabili dall’Agenzia delle Entrate per contestare la residenza fiscale estera. L’art. 32 DPR 600/73 e il…
Dieci Paesi europei offrono agevolazioni fiscali per stranieri trasferiti: requisiti, durate e soglie a confronto, con le criticità legate alle convenzioni contro le doppie imposizioni.…
Versare tributi italiani vivendo all’estero richiede procedure diverse a seconda che tu disponga o meno di un conto corrente italiano: questa guida illustra entrambi i…
Quando due Stati rivendicano contemporaneamente la residenza fiscale di un contribuente, i criteri di risoluzione del conflitto previsti dall’art. 4 par. 2…
I soggetti espatriati all’estero per motivi di lavoro (cittadini italiani e non), hanno la possibilità di usufruire dell’agevolazione prima casa, rispettando alcune…
Il rinnovo della carta d’identità AIRE riguarda oltre 6 milioni di cittadini italiani registrati all’estero. Dal 1° giugno 2026 la Legge n.…
L’AIRE (Anagrafe degli Italiani Residenti all’Estero), istituita con la Legge n. 470/88, è il registro in cui devono iscriversi i cittadini italiani…
Il lavoratore che ha perso il lavoro in Italia e vuole trasferirsi all’estero può continuare a percepire l’indennità di disoccupazione Naspi. Il…
I criteri di collegamento per la tassazione dei redditi da pensione di fonte italiana per pensionati trasferiti all’estero. Diverso trattamento per le…
Il trasferimento della residenza fiscale per i detentori di cripto-attività nel 2026 è soggetto al nuovo framework di trasparenza DAC8/CARF, che abilita…
Il trasferimento della residenza fiscale all’estero richiede la perdita simultanea di tutti e tre i criteri previsti dall’art. 2 TUIR, iscrizione APR,…
Ai fini delle imposte dirette sono considerate residenti le società che, ai sensi dell’art. 73, co. 3, del TUIR detengono in Italia:…
Scopri la strategia fiscale per comprare casa all’estero a un figlio studente senza rischiare sanzioni. Guida pratica su come dividere nuda proprietà…
La residenza fiscale all’estero non si ottiene unicamente trascorrendo oltre 183 giorni fuori dai confini nazionali. Secondo l’articolo 2 del TUIR e le verifiche dell’Agenzia…
Il trasferimento di residenza in Stati a fiscalità privilegiata (Paesi Black List) genera una presunzione legale relativa di mantenimento della residenza in Italia. Secondo l’art.…
La mancata iscrizione all’AIRE non costituisce più una presunzione assoluta di residenza fiscale in Italia. Il nuovo art. 2 del TUIR ha introdotto la possibilità…
Il trasferimento all’estero del socio privato espone al rischio di accertamento per abuso del diritto. Se la vendita avviene subito dopo l’espatrio o tramite holding…
Il disallineamento tra l’anno solare italiano (1 gennaio – 31 dicembre) e l’anno fiscale australiano (1 luglio – 30 giugno) crea il rischio di doppia…
In caso di omessa iscrizione AIRE, la Convenzione contro le doppie imposizioni tra Italia e Irlanda all’art. 3 segue un criterio specifico legato ai giorni…
Paesi senza imposta sulle plusvalenze: guida pratica al trasferimento di residenza fiscale per azioni, partecipazioni e investimenti finanziari esteri Negli ultimi anni,…
Una delle modalità con cui l’Amministrazione finanziaria effettua i controlli sui soggetti espatriati all’estero riguarda la creazione delle liste selettive per i…
Guida operativa per evitare contestazioni fiscali e dimostrare l’effettivo trasferimento di residenza fiscale negli Emirati. Sempre più italiani scelgono Dubai per la…
I regimi fiscali conosciuti come “res-non-dom” consentono vantaggi ai soggetti aderenti attraverso una tassazione territoriale o semi territoriale. Tuttavia, l’applicazione di questi…
Come applicare i criteri di residenza convenzionale, tie-breaker rules, quando Italia e Paese estero hanno anni fiscali non allineati. Ti trasferisci nel…
Prima di trasferirti all’estero, assicurati che le tue finanze, il tuo piano pensionistico, le rate dell’alloggio, la disposizione fiscale e gli investimenti…
Uno degli errori che vengono frequentemente commessi da soggetti iscritti AIRE è movimentare il conto corrente per bonifici che arrivano dall’estero legati…
Il fascicolo probatorio per il trasferimento di residenza fiscale all’estero è l’insieme organizzato di documenti, contratti, ricevute e prove digitali che dimostrano…
Analisi completa delle implicazioni giuridiche e fiscali per i soci di società italiane che trasferiscono la residenza all’estero. Tutto quello che devi…
Una guida completa sulla Convenzione Italia-Svizzera che spiega come e quando un pensionato italiano, ex dipendente pubblico o privato, può ottenere la…
Come gestire correttamente la propria posizione fiscale quando si lascia l’Italia mantenendo attiva la partita IVA: analisi dei rischi e strategie di regolarizzazione per evitare…
Come la partecipazione in società in nome collettivo può costituire un elemento di collegamento fiscale con l’Italia per i soggetti espatriati. Il trasferimento della residenza…
I trasferimenti di denaro dall’estero verso l’Italia possono costituire un forte elemento di collegamento sostanziale che l’Amministrazione finanziaria valuta negativamente nelle contestazioni di residenza fiscale,…
Guida fiscale operativa per chi eredita beni in Italia vivendo stabilmente all’estero, con focus su imposta di successione, aliquote, “prima casa”, adempimenti e controlli su…
Guida completa all’applicazione degli articoli 18 e 19 della Convenzione Italia-Brasile: differenze tra pensioni private e di sicurezza sociale, soglia dei 5.000 dollari e procedure…
Come utilizzare le donazioni di immobili, denaro e investimenti per ottimizzare la posizione patrimoniale prima del cambio di residenza fiscale. Il trasferimento della residenza fiscale…
Come gestire residenza fiscale, AIRE e obblighi tributari quando la tua casa ha le ruote e attraversa i confini nazionali. Come scegliere…
I soggetti espatriati iscritti AIRE devono aprire un conto corrente per non residenti e devono prestare particolare attenzione ai trasferimenti di denaro…
La normativa fiscale consente di mantenere investimenti presso banche italiane anche dopo il trasferimento di residenza, ma con specifici adempimenti e vantaggi…
In caso di accertamento di una fattispecie di residenza estera fittizia si rendono applicabili le sanzioni amministrative per omessa o infedele dichiarazione…
Pensionati Italiani all'estero, 3 migliori Paesi in cui espatriare.
È possibile salvarsi dalla notifica di atti, accertamenti, cartelle di pagamento e avvisi bonari semplicemente rendendosi irreperibili o fuggendo all’estero? In questo…
Il trasferimento di residenza all’estero non garantisce l’irreperibilità fiscale: l’Amministrazione finanziaria dispone di procedure specifiche per notificare atti tributari anche ai cittadini…
Possibilità di affrancare gratuitamente avviamento e maggiore valore di beni strumentali per operazioni di fusione, scissione o conferimento. Questo per le operazioni…
Nella mia esperienza professionale di consulenza verso soggetti che voglio trasferirsi all’estero in modo ottimale, rispettando la compliance alla normativa è importante…
La doppia cittadinanza rappresenta uno strumento strategico di pianificazione fiscale e patrimoniale, purché gestita secondo le normative italiane e internazionali vigenti. L’acquisizione…
Le convenzioni bilaterali offrono criteri gerarchici per risolvere i conflitti di residenza fiscale, ma quando questi non sono presenti nel trattato, è necessario ricorrere a…
L’iscrizione all’AIRE comporta l’uscita dal regime forfettario solo dall’anno successivo al verificarsi della causa ostativa, senza necessità di rettificare le fatture già emesse nell’anno di…
Qual è il rapporto che intercorre tra l’applicazione della normativa interna e le indicazioni riportate nelle convenzioni contro le doppie imposizioni stipulate dall’Italia? Quando c’è…
L’accertamento dell’esistenza in vita INPS è una procedura annuale volta a verificare che i pensionati che riscuotono la pensione all’estero siano ancora in vita. Questa…
L’esterovestizione delle persone fisiche si riferisce a una pratica in cui un soggetto finge di trasferire la propria residenza all’estero, mentre in realtà mantiene il…
Come accedere ai benefici fiscali del Tax Incentive for Scientific Research and Innovation portoghese con aliquota al 20% e esenzione sui redditi esteri. Il Portogallo…
L’attività di accertamento dell’Amministrazione finanziaria legata ai soggetti espatriati, riguarda anche i pensionati. In questi ultimi anni gli accertamenti sui pensionati espatriati…
Da una analisi delle istanze di interpello presentate all’Agenzia delle Entrate è emerso che sempre più spesso il contribuente prova a chiedere…
La Spagna, con il suo clima mite, la ricca cultura e le infrastrutture moderne, è diventata una meta ambita per i nomadi…
Una delle domande che molto spesso mi viene posta da parte di lavoratori che si trovano ad espatriare all’estero per lavoro riguarda…
Nell’ipotesi in cui un cittadino italiano si trasferisca per motivi di lavoro in un paese a fiscalità privilegiata, alle dipendenze di un…
Effettuare una corretta procedura di trasferimento di residenza all’estero è propedeutica per evitare, o quanto meno a superare in modo positivo, accertamenti…
L’immatricolazione auto all’estero è una pratica necessaria nel momento in cui il proprietario del veicolo trasferisce stabilmente la propria residenza in un…
Se vuoi cambiare vita, mollare tutto, e ripartire da zero all’estero può esserti utile capire dove è conveniente farlo. Naturalmente a tutti…
Disporre della seconda cittadinanza, e quindi di un secondo passaporto, ti può aiutare a tutelare la tua libertà personale e professionale. Il…
Uno dei più piccoli stati d’Europa (terzo stato indipendente più piccolo), conosciuto per l’elevata qualità della vita, San Marino oggi è uno…
Grazie all’accordo di reciprocità tra Italia e Moldavia, i lavoratori moldavi in Italia possono ora considerare i periodi di lavoro per la pensione, e reciprocamente…
Qual è il peso degli interessi familiari nell’identificazione della residenza fiscale di un soggetto. Il tema è sicuramente molto importante in quanto, sino ad oggi…
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