Hai redditi o investimenti all’estero, dubbi sulla tua residenza fiscale, sul Quadro RW o su una possibile doppia imposizione? In un’ora analizziamo come la normativa italiana e le Convenzioni internazionali si applicano al tuo caso, quali obblighi ricorrono davvero e quali no.
La consulenza è svolta direttamente dal Dott. Federico Migliorini, commercialista che si occupa di fiscalità internazionale, con oltre 1.500 consulenze erogate dal 2014.
Queste sono le situazioni che affrontiamo più spesso in consulenza. In ciascuna individuiamo le norme che incidono davvero sul tuo caso e gli obblighi fiscali che ne derivano in Italia.
Percepisci redditi di lavoro, pensioni, dividendi, interessi, royalties o canoni di locazione da Stati Uniti, Svizzera, Regno Unito o altri Paesi, spesso con una ritenuta già applicata alla fonte.
Verifichiamo quale Stato ha la potestà impositiva secondo la Convenzione contro le doppie imposizioni, se la ritenuta estera è corretta e come recuperare l’imposta pagata all’estero con il credito previsto dall’art. 165 TUIR.
Detieni conti correnti, broker, investimenti, partecipazioni o immobili fuori dall’Italia, ad esempio in Francia, Spagna, Regno Unito o negli Emirati, anche se non producono redditi.
Verifichiamo gli obblighi di monitoraggio fiscale, l’eventuale IVIE o IVAFE e la tassazione dei rendimenti quando l’intermediario estero non opera come sostituto d’imposta.
Ti sei trasferito all’estero ma non ti sei iscritto all’AIRE, oppure hai mantenuto in Italia abitazione, famiglia o altri collegamenti.
Ricostruiamo la residenza fiscale anno per anno secondo l’art. 2 TUIR nella versione applicabile a ciascun periodo e, se due Stati ti considerano residente, secondo i criteri della Convenzione.
Vivi in Italia e lavori per un datore di lavoro o clienti esteri, ad esempio nel Regno Unito, in Svizzera o negli Stati Uniti, lavori da remoto spostandoti tra più Paesi oppure sei un lavoratore frontaliere.
Verifichiamo dove il reddito deve essere tassato in base al luogo di effettivo svolgimento dell’attività e alle regole speciali previste da Convenzioni e accordi bilaterali.
Possiedi o gestisci una LLC, una LTD, una partnership o un’altra entità estera già esistente.
Esaminiamo gli effetti fiscali in Italia: esterovestizione (art. 73 TUIR), disciplina CFC (art. 167 TUIR), stabile organizzazione (art. 162 TUIR) e tassazione degli utili distribuiti al socio residente.
Scopri oggi che un conto, un immobile, un investimento o un reddito estero non è stato dichiarato correttamente in passato.
Ricostruiamo periodi d’imposta e obblighi omessi per capire se servano dichiarazioni integrative o ravvedimento e quali strumenti di regolarizzazione siano disponibili.
Il tuo caso non rientra in questi ambiti o ne coinvolge più di uno? Descrivi la tua situazione e valutiamo prima della prenotazione se la consulenza è adatta.
Al termine dell’ora hai un quadro chiaro della tua posizione fiscale tra Italia ed estero e sai cosa fare, anche quando la risposta è che non serve alcun intervento.
Dove sei fiscalmente residente, quale Stato tassa ciascun reddito e quali obblighi ricorrono nel tuo caso, tra Quadro RW, IVIE, IVAFE e credito per imposte estere, e quali invece no.
Doppia imposizione, omissioni dichiarative o dubbi sulla residenza: distinguiamo i profili da sistemare subito da quelli marginali o non rilevanti.
Se servono dichiarazioni integrative, ravvedimento, un professionista nello Stato estero o un parere scritto, sai quale attività è necessaria prima di affidare qualsiasi incarico.
Le attività non comprese possono essere valutate con un incarico separato. Durata, modalità e limiti della prestazione sono disciplinati dalle Condizioni generali di consulenza.
Vedi costi e prenotaLa consulenza si svolge online su Google Meet, direttamente con il Dott. Federico Migliorini. Scegli la formula in base a chi riceverà la fattura: tu come persona fisica, oppure la tua impresa o partita IVA.
Per le questioni fiscali internazionali che riguardano la tua posizione personale.
Google Meet · 60 minutiUtile se dopo la prima call devi raccogliere documenti o sentire un professionista estero. La seconda video call di 30 minuti, sullo stesso caso, va utilizzata entro 30 giorni.
60 + 30 minuti · € 450 IVA inclusa Prenota 60 + 30 minutiPer le questioni fiscali internazionali legate a un’attività d’impresa o professionale.
Google Meet · 60 minutiCosa è compreso nella consulenza? Vedi il dettaglio di attività incluse ed escluse.
Non sai quale formula scegliere o hai una situazione particolare? Scrivici prima di prenotare.
Parli direttamente con il Dott. Federico Migliorini, il professionista che analizza il tuo caso, dalla prima domanda alle indicazioni finali.
La sua attività è dedicata alla fiscalità internazionale e cross-border: residenza fiscale, Convenzioni contro le doppie imposizioni, monitoraggio delle attività estere, società e rapporti con l’estero.
Dal 2014 pubblica su Fiscomania approfondimenti su questi temi: molte delle questioni che affronterai in consulenza sono trattate negli articoli della sezione Fiscalità internazionale.
“Ricevo costantemente proventi dallo streaming e diritti d’autore da piattaforme americane. Capire come inquadrare queste royalties sembrava impossibile. Federico mi ha aiutato a sbrogliare la matassa, spiegandomi l’applicazione della convenzione Italia-USA e come ridurre le ritenute alla fonte. Ora so esattamente come dichiarare questi redditi dormendo sonni tranquilli.”Davide L. · Produttore Musicale Indipendente
“Lavoro per un’azienda in un Paese extra-europeo senza convenzione con l’Italia. Il rischio di pagare le tasse due volte era altissimo. Federico ha studiato a fondo il mio caso, chiarendomi le regole del TUIR per i redditi esteri senza copertura convenzionale e fornendomi un quadro esatto del carico fiscale. Competenza tecnica di altissimo livello.”Elena R. · Area Manager Middle East
“Ho ricevuto un’offerta di lavoro in smart working da un’azienda tech britannica senza sede in Italia. Federico ha valutato i profili fiscali e contributivi, mettendo in guardia il mio datore sui rischi di stabile organizzazione e illustrandoci le opzioni, dall’Employer of Record alla rappresentanza previdenziale. Grazie a lui ho firmato il contratto in totale regolarità.”Lorenzo F. · Senior Software Engineer
“Dopo esperienze negative e opinioni contraddittorie, la preparazione e scrupolosità del Dott. Migliorini è stata evidente fin da subito. L’onestà professionale è una qualità importantissima, e qui mi sono sentita cliente di un professionista appassionato e scrupoloso nel suo lavoro.”Cristina I.
Testimonianze di clienti che hanno utilizzato il servizio. Ogni situazione fiscale ha caratteristiche proprie e l’esito della consulenza dipende dal caso concreto.
Per trasferimenti non ancora avvenuti, rientri in Italia, nuove strutture societarie o controlli già avviati sono previsti percorsi dedicati.
Vuoi pianificare il trasferimento della residenza fiscale mentre vivi ancora in Italia.
Consulenza Espatrio →Vuoi verificare il regime impatriati o le agevolazioni per docenti e ricercatori.
Consulenza Rientro →Devi costituire una holding, riorganizzare partecipazioni o impostare un tax planning.
Consulenza Tax Planning →Lettera di compliance, questionario, invito o avviso di accertamento già notificato.
Accertamenti e contenzioso →Al momento della prenotazione indica una sintesi del caso e le domande principali: Paesi coinvolti, anni interessati, tipo di redditi o attività estere. Più la sintesi è precisa, più tempo della call viene dedicato alle risposte.
Tieni a portata di mano i documenti utili, come contratti, certificazioni fiscali estere o estratti conto: possono essere visionati durante la call, nei limiti del tempo disponibile.
No. La consulenza riguarda il trattamento fiscale italiano della tua posizione e l’applicazione delle Convenzioni contro le doppie imposizioni.
Se il caso richiede un’analisi della normativa interna dell’altro Stato, ti indichiamo quando è opportuno affiancare un professionista locale.
Sì, se non è già in corso un controllo fiscale. Ricostruiamo annualità, attività detenute e obblighi omessi, ad esempio Quadro RW, IVIE, IVAFE o tassazione dei redditi esteri, per capire se servano dichiarazioni integrative o ravvedimento.
Se hai già ricevuto una comunicazione dell’Agenzia delle Entrate, il percorso corretto è quello dedicato ad accertamento e contenzioso tributario.
Per inquadrare la posizione e individuare le criticità un’ora è in genere sufficiente. Se prevedi di dover tornare sul caso dopo aver raccolto documenti o sentito un professionista estero, le persone fisiche possono scegliere la formula 60 + 30 minuti.
Se il caso richiede l’esame di più annualità o di documentazione complessa, durante la call ti indichiamo l’attività necessaria, da valutare con un incarico separato.
Sì. Il parere scritto è un’attività distinta dalla consulenza orale: se il caso lo richiede, viene preventivato a parte in base alla complessità della questione e alla documentazione da esaminare.
Prenota la consulenza o, se hai dubbi sul servizio più adatto, descrivici prima la tua situazione.
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