Possedere investimenti, immobili, criptovalute o conti correnti all’estero comporta precisi obblighi dichiarativi per i residenti fiscali in Italia. In questa sezione di Fiscomania ti spieghiamo come gestire correttamente la tassazione dei redditi di fonte estera e le regole del monitoraggio fiscale, per essere in regola con l’Agenzia delle Entrate.
La normativa italiana è molto severa su questo tema: omettere le attività detenute oltre confine può portare a sanzioni molto pesanti (soprattutto se i beni si trovano in Paesi Black List). Nei nostri articoli approfondiamo tutti gli adempimenti necessari, tra cui:
Quadro RW e Monitoraggio Fiscale: come e quando dichiarare conti correnti, portafogli di investimento, wallet di criptovalute e asset esteri.
Imposte Patrimoniali (IVIE e IVAFE): come si calcolano e si versano le imposte sugli immobili all’estero (IVIE) e sui prodotti finanziari (IVAFE).
Tassazione dei Redditi Esteri: la corretta dichiarazione di dividendi, capital gain, stipendi e pensioni percepiti fuori dall’Italia.
Doppia Imposizione: come recuperare le imposte già pagate all’estero (Credito d’imposta) grazie alle convenzioni internazionali.
Ravvedimento Operoso: come rimediare a dimenticanze o errori nelle dichiarazioni degli anni passati.
Esplora le nostre guide per capire come muoverti o, se hai bisogno di assistenza pratica per la compilazione della tua dichiarazione dei redditi e del modello RW, contattaci per una consulenza fiscale personalizzata tramite il nostro servizio di consulenza online:
Consulenza fiscale internazionale: redditi esteri, residenza fiscale e tax planning
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Prendiamo il caso di un lavoratore autonomo (residente), che svolge abitualmente prestazioni professionali estere. Può essere il caso di un ingegnere, un avvocato, un geometra…
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La Corte di giustizia tributaria di Milano ha segnato un punto di svolta nel transfer pricing con la sentenza n. 5328/10/2024. Per…
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Quando un professionista, esercente attività di arte o professione abituale, fiscalmente residente in Italia svolge una prestazione professionale all’estero (o al contrario, quando un professionista…
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Il reddito da lavoro dipendente prestato all’estero in zona di frontiera (o in altri Paesi limitrofi al territorio nazionale) da soggetti residenti nel territorio dello…
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Negli ultimi anni, la mobilità internazionale del lavoro è cresciuta portando sempre più persone a spostarsi temporaneamente o stabilmente all’estero per motivi professionali. Il lavoro in Portogallo mantenendo la residenza…
Criteri di collegamento per la tassazione di pensioni di fonte estera in Italia
Sei un soggetto residente all’estero che ha prodotto redditi in Italia e vuoi sapere se devi presentare la dichiarazione dei redditi? In…
Il reddito da lavoro dipendente svolto all’estero per un periodo inferiore a 183 giorni nell’anno, remunerato da un ente residente in Italia…
Il contribuente fiscalmente residente in Italia, come sappiamo, ha l’obbligo di adempiere al monitoraggio fiscale di attività patrimoniali e finanziarie di fonte…
La regola generale, derivante dall’applicazione delle convenzioni internazionali (art. 15 modello OCSE), è che l’incentivo all’esodo pagato da un’azienda italiana a un…
Negli ultimi anni l’attività istruttoria dell’Agenzia delle Entrate si è ampliata molto nell’individuazione di redditi di fonte estera o capitali esteri non…
Il patto di non concorrenza rappresenta uno strumento contrattuale sempre più diffuso, specialmente al termine di rapporti di lavoro dirigenziali, mediante il…
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La tassazione ai fini delle imposte dirette e il monitoraggio fiscale dei Redditi Finanziari di fonte estera percepiti da contribuenti fiscalmente residenti…
La normativa assoggetta a tassazione le cessioni di metalli preziosi, purché questi ultimi siano allo stato grezzo (esempio polveri, grani, lamine, lingotti,…
Il percepimento di una plusvalenza derivante dalla cessione di una partecipazione in impresa estera, con pagamento di imposte in loco, richiede l’applicazione del credito per…
I redditi percepiti da professori e ricercatori che soggiornano temporaneamente nel nostro Paese per svolgere attività di insegnamento o ricerca scientifica, sono esenti da tassazione…
Conto corrente estero non dichiarato. Sanzioni e monitoraggio fiscale.
Se la prestazione di lavoro dipendente estero è svolta in via continuativa e come oggetto esclusivo del rapporto, ed è svolta all’estero per un periodo…
Annualmente l’Agenzia delle Entrate effettua la propria attività di controllo nei confronti dei soggetti che presentano le dichiarazioni dei redditi. Tra questi soggetti particolare rilevanza…
Per le persone fisiche (privati) gli interessi sui titoli di Stato vengono tassati al 12,5%, un’aliquota agevolata rispetto a quella prevista per gli altri titoli…
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La risposta ad interpello n. 9/E/25 dell’Agenzia delle Entrate ha fornito importanti chiarimenti in merito al trattamento fiscale dei compensi percepiti in…
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L’Agenzia delle Entrate, con la risposta ad interpello n. 75/E/25, ha fornito importanti chiarimenti sul regime fiscale applicabile alle attività finanziarie detenute…
Quando un’impresa opera oltre i confini nazionali, la questione della tassazione dei redditi prodotti all’estero diventa centrale. Il criterio principale che determina…
Per effetto della disciplina del cd. monitoraggio fiscale di cui al D.L. n. 167/90 i soggetti obbligati sono tenuti alla compilazione del…
Le procedura di scambio di informazioni fiscali tra l’Italia ed altri Stati è legato all’ottenimento di dati per limitare l’evasione, legata all’allocazione…
Vincite al casinò: quando non si pagano tasse (Italia e ADM), quando sono esenti UE/SEE e quando vanno dichiarate in Italia (extra‑UE).…
Luogo di svolgimento dell’attività professionale come criterio di collegamento per la tassazione del reddito da lavoro autonomo del professionista non residente. Applicazione…
Il credito per imposte estere è un meccanismo di compensazione fiscale che consente a un soggetto residente in Italia di detrarre dalle…
Le criptovalute hanno rivoluzionato il mondo degli investimenti, attirando l’interesse di milioni di persone. Tuttavia, accanto alle opportunità, proliferano anche le frodi. Una delle truffe…
L’allocazione di lavoratori dipendenti all’estero (distacco internazionale) per periodi superiori ad un anno, presenta complessità sul piano fiscale e previdenziale. Queste possono incidere sulle condizioni…
Il quadro RW del Modello Redditi, oltre che per l’indicazione di attività patrimoniali e finanziarie estere deve essere compilato anche dai soggetti titolari effettivi di…
Quando un soggetto fiscalmente residente in Italia mette a reddito un immobile situato all’estero deve porsi il problema legato alla tassazione del reddito percepito. In…
Negli ultimi anni, molti italiani hanno scelto di trasferirsi all’estero, come l’Indonesia, alla ricerca di nuove opportunità di lavoro e di carriera. Tuttavia, quando si…
In materia fiscale l’aspetto documentale è da sempre fondamentale. Questo vale in ogni contesto, compreso l’ambito dei redditi percepiti in Italia da parte di soggetti…
Nell’era della globalizzazione economica, sempre più contribuenti si trovano a dover gestire redditi o patrimoni in valute diverse dall’euro. Che si tratti…
Lavoro a Parigi, devo pagare le imposte in Italia? Proviamo, grazie al quesito posto da un nostro lettore a rispondere definitivamente a…
Per certificare lo status fiscale straniero di un individuo o di un’entità non americana vengono utilizzati due diversi certificati. Si tratta del:…
L’art. 4, comma 1, del D.L. n. 167/90 impone a carico delle persone fisiche, degli enti non commerciali e delle società semplici…
I soggetti residenti fiscalmente in Italia sono obbligati, ai fini del monitoraggio fiscale, a dichiarare nel modello Redditi i patrimoni mobiliari ed…
Lavoro a Londra, devo pagare le tasse in Italia? Proviamo grazie al quesito di un lettore a rispondere definitivamente a questa domanda,…
Ipotizziamo che un soggetto fiscalmente residente in Italia si trovi a svolgere una prestazione di lavoro dipendente all’estero per un datore di…
Il reddito dei dipendenti di organizzazioni internazionali prevede dei precisi criteri di collegamento o esenzione da tassazione in relazione alla specificità dell’attività…
L’investitore che ha eseguito operazioni finanziarie sul mercato Forex ed “opzioni binarie”, per il tramite di broker internazionali (alcuni localizzati in UE ed altri localizzati in…
Uno dei metodi più famosi per fare investimenti sui mercati finanziari è sicuramente quello delle “opzioni binarie“. Si tratta di metodo assai…
L’art. 50 co. 1 lett. c-bis) del TUIR considera redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente le somme e i valori in genere, a qualunque titolo…
Negli ultimi decenni, il mondo ha assistito a un cambiamento circa la sua consapevolezza riguardo al cambiamento climatico e alla necessità di transizione verso fonti…
L’art. 6 del D.L. n. 113/24 ha introdotto un regime fiscale opzionale per i lavoratori frontalieri con la Svizzera. In particolare, il regime è applicabile…
Per un imprenditore individuale che applica il regime forfettario l’attribuzione di piani di incentivazione azionaria (stock option) rappresentano compenso in natura relativo all’attività di impresa…
L’Agenzia delle Entrate e la Guardia di Finanza stanno incrementando i controlli volti al monitoraggio ai trasferimenti di denaro verso l’estero. L’obiettivo è quello di…
I soggetti che decidono di trasferirsi all’estero per un periodo più o meno determinato di tempo effettuando un’attività lavorativa nello Stato estero ove sono espatriati,…
Il reddito, nella forma della Collaborazione coordinata e continuativa (Co.co.co.) erogato da parte di azienda italiana ad un lavoratore espatriato all’estero, ed…
Nell’ambito della mobilità transnazionale dei lavoratori può capitare che vi sia una discrasia tra il luogo in cui si trova il datore…
Il D.L. 19 maggio 2020 n. 34 (G.U. n. 128 del 19 maggio 2020) ha introdotto alcune disposizioni per enti, residenti nel…
Un soggetto fiscalmente residente in Italia è tenuto, ex art. 3 del DPR n. 917/86 (TUIR) a dichiarare in Italia tutti i…
Può capitare che un soggetto fiscalmente residente in Italia si trovi ad effettuare versamenti di contributi a fondi pensione esteri. Non raro,…
I soggetti fiscalmente residenti in Italia che detengono attività finanziarie e patrimoniali all’estero sono tenuti alla compilazione del quadro RW. In questo…
Aspetti legati alla residenza fiscale per determinare i criteri di collegamento dei redditi da lavoro dipendente svolti all’estero, in Lussemburgo, da parte…
L’IVIE e l’IVAFE sono due imposte patrimoniali che colpiscono soggetti fiscalmente residenti in Italia (persone fisiche, enti non commerciali e società semplici),…
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