I soggetti espatriati iscritti AIRE devono aprire un conto corrente per non residenti e devono prestare particolare attenzione ai trasferimenti di denaro…
La normativa fiscale consente di mantenere investimenti presso banche italiane anche dopo il trasferimento di residenza, ma con specifici adempimenti e vantaggi…
Un soggetto fiscalmente residente in Italia che detiene un fondo pensione estero deve adempiere agli obblighi legati a: Tassazione dei proventi derivanti…
Sentenza CGT Lombardia n. 57/2025: la stabile organizzazione occulta non configura solo con attività di direzione e coordinamento. Ecco i 4 criteri…
Il deposito di titoli a custodia e amministrazione è uno strumento a disposizione degli investitori per gestire i propri investimenti. In caso…
La Risposta n. 223 del 22 agosto 2025 rivoluziona il Patent Box software: deduzione maggiorata del 110% accessibile con semplice dichiarazione sostitutiva,…
Una società estera può acquistare un immobile in Italia, dotandosi di codice fiscale. Tuttavia, deve verificare l’eventuale presenza di una stabile organizzazione. Il reddito da…
La risposta dell’Agenzia delle Entrate n. 225/2025 chiarisce i limiti applicativi dell’art. 173 comma 15-ter TUIR escludendo il regime di neutralità per società preesistenti. Le…
La guida per accedere al credito d’imposta per investimenti nella ZES unica del Mezzogiorno, con aliquote fino al 70% e procedure semplificate per il 2025.…
Un avviso di accertamento per trading online è l’atto formale con cui l’Agenzia delle Entrate rettifica la dichiarazione dei redditi di un trader (o ne contesta l’omissione), richiedendo imposte aggiuntive,…
L’adesione della casa madre al regime di gruppo IVA pezza l’unitarietà soggettiva anche tra le succursali e le operazioni tra branch diventano rilevanti. L’Agenzia delle…
Come esercitare il diritto alla detrazione dell’IVA doganale quando si importano beni di terzi per l’attività d’impresa. La risposta 213/2025 dell’Agenzia delle Entrate chiarisce definitivamente…
L’Agenzia delle Entrate con la risposta n. 217/2025 chiarisce che il regime di neutralità europeo non si applica quando solo una delle…
L’utilizzo della riserva di rivalutazione per la copertura delle perdite, in sospensione d’imposta, è possibile senza obbligo di assoggettare la riserva alle…
Il problema delle società a ristretta base proprietaria negli accertamenti fiscali: Come l’Agenzia delle Entrate può accertare dividendi ai soci quando vengono…
Gli aggiustamenti di transfer pricing diventano rilevanti ai fini IVA quando: sono a titolo oneroso (in denaro o natura); si riferiscono a…
I fondi comuni sono strumenti di investimento, gestiti dalle società di gestione del risparmio (SGR) che riuniscono i risparmi di più soggetti…
Strategie legali e difese tecniche per contestare gli accertamenti fiscali su ricavi presunti: dalla verifica dei termini alle soluzioni deflattive. Un avviso di…
L’interpello ordinario rappresenta il diritto del contribuente di chiedere all’Amministrazione Finanziaria un parere fiscale riguardante l’applicazione di caso concreto e personale in…
Attraverso la voluntary disclosure il contribuente ha la possibilità di fare rientrare capitali detenuti illegalmente all’estero, beneficiando di sanzioni ridotte per l’omessa…
In caso di accertamento di una fattispecie di residenza estera fittizia si rendono applicabili le sanzioni amministrative per omessa o infedele dichiarazione…
Tassazione della plusvalenza (o deduzione della minusvalenza) derivante dall’alienazione di azioni o quote detenute in società estere. Imposta sostitutiva al 26% per…
L’intensificazione dei controlli fiscali sui content creator ha portato a un aumento significativo degli avvisi di accertamento verso gamer professionisti. Le professioni digitali sono state,…
I criteri di territorialità per dividendi e plusvalenze in Europa. Come individuare le migliori esenzioni fiscali per l’incorporazione di una holding. Uno degli aspetti da…
Il marchio d’impresa è un segno distintivo che serve a contraddistinguere i prodotti o servizi che un’impresa produce o mette in commercio da quelli di…
Criteri di determinazione dell’IVA nelle prestazioni di corsi online (ecommerce diretto) da non confondere con l’erogazione di prestazioni didattiche online. Le diverse modalità di applicazione…
La cessazione dell’attività imprenditoriale in presenza di passività richiede una pianificazione strategica per evitare conseguenze patrimoniali permanenti. Nelle ditte individuali, il titolare risponde dei debiti…
Se hai movimentato capitali finanziari all’estero e non li hai dichiarati all’Agenzia delle Entrate, hai un problema. Sono partite le lettere di compliance volte a comunicare…
L’Agenzia delle Entrate chiarisce definitivamente come dichiarare le quote di fondi esteri non negoziati: valorizzazione al costo d’acquisto e indicazione dello Stato…
Le memorie difensive sono gli scritti che il contribuente può presentare all’Agenzia delle Entrate durante la procedura di accertamento con adesione per…
Come difendersi efficacemente dall’Agenzia delle Entrate: strategie, termini e procedure per tutelare i propri diritti. Ricevere un avviso di accertamento fiscale dall’Agenzia…
Come accedere al regime di cooperative compliance, ottenere la certificazione del Tax Control Framework e beneficiare di sanzioni ridotte e procedure semplificate.…
Le strategie vincenti per tutelare i tuoi diritti in caso di accertamenti dell’Agenzia delle Entrate sui compensi da proprietà intellettuale (royalties). Le contestazioni…
La rivalsa INPS è una maggiorazione, per un massimo del 4%, da applicare ai compenso lordo fatturato dal libero professionista iscritto alla…
Tutte le informazioni utili per avviare l’attività di promotore finanziario. Dall’apertura della partita Iva, al codice ATECO, alla fatturazione per arrivare agli…
L’attività di accertamento su redditi esteri non dichiarati dai contribuenti da parte dell’Agenzia delle Entrate attraverso la notifica di lettere di compliance…
La regolarizzazione spontanea delle partecipazioni estere non dichiarate consente di ridurre le sanzioni fino all’85% ed evitare rischi penali, ma solo se…
Tutte le peculiarità che caratterizzano la Convenzione contro le doppie imposizioni tra Italia e Stati Uniti d’America in merito ai redditi di…
Tutto quello che devi sapere sulla stabile organizzazione italiana: dalla definizione normativa agli obblighi fiscali, con esempi pratici e strategie operative. L’esercizio di attività commerciali…
L’IVAFE è l’imposta patrimoniale sulle attività finanziarie all’estero: determinazione, calcolo, compilazione e versamento dell’imposta. Tutte le informazioni utili per i soggetti che detengono attività finanziarie…
Il differimento indefinito degli utili nelle holding statiche può configurare abuso del diritto secondo l’Atto MEF 2025: ecco come evitare contestazioni fiscali. La holding statica rappresenta uno…
Panama ha un sistema di tassazione territoriale basato sul principio secondo il quale sono tassati solo i redditi che si considerano ottenuti entro i confini…
Le importazioni, ovvero i trasferimenti di beni da un Paese Extra-UE ad un Paese UE sono operazioni imponibili ai fini IVA. L’importatore è tenuto ad…
La società semplice (s.s. – art. 2251 c.c.) è una forma di società di persone in cui due o più soggetti si uniscono per svolgere…
Come gestire correttamente gli adempimenti tributari quando una società estera chiude la propria stabile organizzazione italiana e trasferisce l’attività alla casa madre.…
Il contribuente che ha omesso di dichiarare nel quadro RW l’immobile detenuto all’estero può intervenire per regolarizzare la propria situazione attraverso il…
Il nuovo articolo 2 del TUIR privilegia le relazioni personali e familiari: bastano un partner in Italia e giorni di smart working…
Le nuove possibilità di definizione parziale delle controversie fiscali che cambiano le strategie di difesa tributaria. Le recenti modifiche normative in materia…
La risposta a interpello n. 203/2025 dell’Agenzia delle Entrate semplifica le procedure per l’applicazione delle convenzioni contro le doppie imposizioni in merito…
I principali paesi UE dove non è prevista la tassazione sui proventi finanziari (capital gain) derivanti dall’impiego di capitale. Questi proventi in…
Nella società semplice, i conferimenti di beni e servizi sono operazioni legate alla costituzione del patrimonio sociale. Possono essere conferiti beni in…
Come proteggere i risparmi in caso di crisi? Rischio default finanziario e crisi economica sono due fattori che devono essere presi in…
Con la sentenza C-602/24 del 1° agosto 2025, la Corte di Giustizia UE ha stabilito che l’esenzione IVA si applica anche quando un bene,…
Il vantaggio di avere un e-commerce senza la gestione del magazzino. La gestione dei prodotti viene affidata in outsourching direttamente al dropshipper…
Scopri quando il regime forfettario conviene davvero per il dropshipping: calcolo imposte, coefficienti di redditività e confronto con il regime ordinari. Il dropshipping in regime forfettario rappresenta una delle scelte…
Dalla partita IVA al regime forfettario, passando per la “tassa etica”: tutto ciò che un performer di OnlyFans deve sapere per essere in regola con…
L’incertezza oggettiva nell’interpretazione delle norme fiscali può escludere l’applicazione delle sanzioni amministrative, proteggendo i contribuenti in buona fede che operano in situazioni di ambiguità normativa…
Pensionati Italiani all’estero, 3 migliori Paesi in cui espatriare.
La guida completa per evitare sanzioni amministrative fino al 120% e rischi penali: tutto quello che devi sapere su obblighi dichiarativi, convenzioni internazionali e strumenti…
Le segnalazioni bancarie antiriciclaggio si trasformano sempre più spesso in controlli fiscali mirati. Ecco cosa rischia chi trasferisce denaro all’estero (o lo riceve) e come…
L’attività di amministratore di società può essere esercitata anche gratuitamente. Allo stesso può, pertanto, spettare un mero rimborso delle spese qualora riconosciuto…
Criteri di determinazione dell’accantonamento da stanziare in bilancio per il fondo svalutazione crediti delle imprese commerciali. Il corretto processo di determinazione del…
I piani di incentivazione (Long Term Cash Bonus Plan) corrisposti a lavoratori dipendenti strategicamente importanti sono imponibili nello Stato di residenza fiscale del lavoratore al momento…
Amministratore unico e dipendente della stessa società: l’incompatibilità secondo INPS e giurisprudenza. La questione dell’incompatibilità tra amministratore unico e rapporto di lavoro…
Tutto quello che devi sapere sulla tassazione dei raccoglitori di tartufi: soglia 7.000 euro, imposta sostitutiva 100 euro, ritenute 23% e regime…
È possibile essere contemporaneamente amministratore e dipendente della stessa SRL rispettando specifici requisiti stabiliti dall’INPS: potere deliberativo esterno, vincolo di subordinazione e…
Responsabilità per l’organo amministrativo in caso di mancata approvazione del bilancio da parte dell’assemblea dei soci. La mancata approvazione del bilancio può…
Le quote di società semplice sono impignorabili quando l’atto costitutivo prevede l’intrasferibilità delle partecipazioni, offrendo una protezione patrimoniale efficace contro i creditori…
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Come non pagare le imposte sul trading online (Forex, opzioni binarie, bitcoin, criptovalute) in Italia rimanendo nella legalità? Soluzioni possibili e alternative…
Il D.Lgs. 472/1997 (art. 2) disciplina un sistema sanzionatorio a due livelli: accanto alla sanzione principale (pecuniaria), può scattare una sanzione accessoria (art. 21) che…
La scelta tra regime IVA e imposta di registro nella cessione di immobili dipende dalla natura del cedente, dalla tipologia dell’immobile e dal momento della…
È possibile salvarsi dalla notifica di atti, accertamenti, cartelle di pagamento e avvisi bonari semplicemente rendendosi irreperibili o fuggendo all’estero? In questo contributo la procedura…
L’acquisto di software online rientra nella disciplina dell’E-commerce diretto. Ai fini Iva, è necessario fare riferimento all’articolo 7 del DPR n. 633/72 per stabilire la…
Compilazione della fattura per i soggetti che adottano il regime forfettario: le indicazioni obbligatorie, i riferimenti normativi da indicare e la compilazione numerica della fattura.…
Le Isole del Canale sono un arcipelago situato nella Manica. Jersey e Guernsey hanno un sistema fiscale che le rende molto attraenti per le imprese…
Un trasferimento di lavoro all’estero offre grandi opportunità, ma contiene molte insidie fiscali e amministrative. Scopri come evitare errori, tutela il tuo…
Le stock option estere devono essere indicate nel quadro RW del Modello Redditi P.F. soltanto se, al termine del periodo d’imposta, il…
L’agente che opera in Italia per conto di una società estera può configurare l’ipotesi di stabile organizzazione personale. L’agenti e rappresentanti non…
Costituire un consiglio di amministrazione all’estero, realmente operativo e composto da soggetti residenti, è fondamentale per evitare l’esterovestizione e rafforzare la legittimità…
La Consulta richiama i limiti della preclusione probatoria ex art. 32 DPR n. 600/73: la mancata esibizione di documenti conta solo in…
Gli ammanchi di cassa rappresentano una criticità ricorrente per molte imprese, ma una corretta gestione contabile e il rispetto dei requisiti normativi…
La Cassazione chiarisce che la residenza effettiva in Italia prevale sui contratti esteri: anche gli atleti con ingaggi internazionali devono dichiarare i…
La rinuncia ai crediti da parte dei soci non genera reddito imponibile per l’impresa debitrice solamente entro il limite del valore fiscale…
Le lavorazioni di beni mobili sono territorialmente rilevanti ai fini IVA nel Paese del committente, se soggetto passivo. Il criterio di territorialità…
Art. 9 DPR n. 633/72: guida operativa alla non imponibilità IVA per lavorazioni conto terzi, adempimenti doganali e casi pratici. L’art. 9,…
Dubai rappresenta oggi una delle opportunità immobiliari più interessanti per gli investitori, grazie a un regime fiscale vantaggioso, rendimenti elevati e procedure semplificate, ma richiede…
Scopri le giurisdizioni più vantaggiose per avviare una startup digitale nel 2025, con analisi fiscale, normativa e rischi di esterovestizione per imprenditori italiani. L’imprenditore digitale del 2025 si trova…
L’accesso al regime degli impatriati può essere compromesso se si mantengono incarichi amministrativi in società estere, con il rischio di perdere le agevolazioni fiscali o…
Il D.Lgs. n. 87/2024 ha rivoluzionato la disciplina dell’indebita compensazione, introducendo distinzioni cruciali tra crediti “non spettanti” e “inesistenti” con conseguenze penali e amministrative drasticamente…
L’Agenzia delle Entrate stabilisce che la stabile organizzazione assume rilevanza fiscale esclusivamente quando partecipa attivamente alla conclusione dei contratti, non bastano valutazioni economiche o attività…
La dichiarazione IVA integrativa deve essere presentata dal contribuente per sanare omissioni, errori, o incompletezza dei dati contenuti nella dichiarazione inviata nei termini. Il presupposto…
Il noleggio occasionale di imbarcazioni da diporto beneficia di un regime fiscale agevolato con imposta sostitutiva al 20%, purché si rispettino specifici…
La tassazione dei canoni di noleggio pagati a soggetti non residenti segue regole specifiche che variano in base al tipo di bene…
I lavoratori autonomi impatriati possono beneficiare della riduzione dell’imponibile anche per i contributi previdenziali INPS, grazie ai chiarimenti della Circolare n. 52/2023.…
La Romania offre una delle tassazioni societarie più basse dell’Unione Europea, con un’imposta sul reddito delle società generalmente al 16%, ma con…
L’interpello n. 191/2025 stabilisce che per beneficiare della “dividend exemption” occorre superare il test di fiscalità privilegiata sia nell’anno di maturazione degli…
L’art. 3 del D.Lgs. n. 127/15 prevede la riduzione di due anni dei termini di accertamento ai fini dell’IVA nonché dei redditi…
Dal 2025 cambiano le regole sui rimborsi spese per i forfettari: alcune tipologie restano escluse dal reddito imponibile, mentre altre continuano a…
Il centro degli interessi vitali indica il luogo in cui una persona ha le proprie relazioni personali ed economiche più strette e…
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