Come evitare la condanna penale attraverso il pagamento del debito fiscale e gli istituti previsti dal D.Lgs. 74/2000, secondo le casistiche previste…
Analisi completa delle implicazioni giuridiche e fiscali per i soci di società italiane che trasferiscono la residenza all’estero. Tutto quello che devi…
Scopri perché le prestazioni di servizi verso aziende delle Canarie sono operazioni non soggette a IVA secondo l’art. 7-ter e come emettere…
La strategia di acquisizione aziendale che trasforma i lavoratori in imprenditori: normativa, vantaggi fiscali e procedure operative per salvare l’impresa e il…
Come strutturare conferimento in holding e donazione ai figli, massimizzando le esenzioni e superando il test antiabuso. La donazione indiretta di partecipazioni – conferimento…
Come l’Agenzia delle Entrate utilizza Facebook, Instagram e LinkedIn per verificare redditi e patrimoni: strategie di difesa e tutela legale. I social…
Gli strumenti di tutela del patrimonio immobiliare per gli imprenditori per separare gli immobili destinati all’attività di impresa, rispetto agli immobili da destinare a patrimonio…
Il conguaglio IRPEF in busta paga è una rettifica che viene effettuata dal datore di lavoro, generalmente nell’ultima busta paga dell’anno, al fine di allineare…
Come si tassano in Italia le pensioni argentine, tra regole di Convenzione, cittadinanza, credito d’imposta e adempimenti dichiarativi. Sei un pensionato, hai lavorato per anni…
Analisi di un caso pratico sull’esterovestizione societaria: come la presenza operativa in Italia può far prevalere la sostanza sulla forma, anche con amministratore iscritto all’AIRE.…
Come costituire una Limited Liability Company per proteggere i tuoi investimenti immobiliari statunitensi, ottimizzare la gestione fiscale e salvaguardare il patrimonio personale nel rispetto delle…
Criteri di collegamento per la tassazione dei redditi da lavoro dipendente svolto all’estero, in Spagna, per un soggetto che non si è iscritto all’AIRE. Indicazioni…
Come usare la conciliazione nel contenzioso tributario per ottenere non punibilità o attenuanti significative nei reati fiscali. La conciliazione giudiziale non è solo un…
La prova della residenza fiscale di una società costituita all’estero tra motivazione ed elementi fattuali in grado di giustificare il collegamento con…
https://open.spotify.com/episode/1FJAIP0bIbStARI29IU9df?si=DdG6GC0qSnOzDuOIKvJirw Scopri come qualificare correttamente i proventi da carried interest, evitando la riqualificazione in reddito da lavoro dipendente. Analisi dei requisiti dell’art.…
Pensioni italiane e residenza UK: come la Convenzione Italia–Regno Unito e la cittadinanza influenzano l’imposizione di pensioni pubbliche e private, con esempi. La…
Criteri di valorizzazione, codici, look-through, IVAFE e casi particolari per partnership estere (LLP UK, OHG/KG DE, SNC/SCI FR) con riferimenti normativi e…
La disciplina fiscale per conti bancari elvetici aperti da non residenti: dal Quadro RW all’IVAFE, passando per CRS e convenzioni contro le…
I lavoratori impatriati rientrati prima del 30 aprile 2019, che avrebbero dovuto versare l’imposta dovuta per la proroga entro il 30 giugno,…
I microstati d’Europa possono essere considerati paradisi fiscali? quali sono i regimi fiscali di questi stati e le agevolazioni previste. Attorno ai…
Situata nel cuore dell’Europa Andorra è un microstato in grado di attrarre atleti d’elite, youtuber ed influencer che decidono di ivi spostarvi…
Come il momento dell’espatrio nell’anno solare determina gli obblighi di monitoraggio fiscale e quando cessano gli adempimenti per chi trasferisce la residenza…
I finanziamenti a società estera (fruttiferi ed infruttiferi) effettuati da persone fisiche, società semplici ed enti non commerciali e l’indicazione nel quadro RW ai fini…
La determinazione della territorialità IVA nella cessione di beni vincolati al regime della temporanea importazione. Nel caso in cui merce non comunitaria entri nel nostro Paese in…
In caso di presenza di più conti correnti esteri detenuti presso lo stesso intermediario, occorre capire come calcolare la giacenza media di 5.000 euro per…
Modalità di dichiarazione dei redditi percepiti dal trust (residente o non residente), da parte di persone fisiche residenti (non imprenditori). Attenzione alle peculiarità legate alla…
In alcuni casi la partita Iva è compatibile con la prestazione occasionale. In particolare quando vengono svolte attività professionali non abituali che non rientrano nell’oggetto…
Le compagnie assicurative interne a un gruppo multinazionale, spesso chiamate captive insurance company, sono società assicurative create specificamente per servire le esigenze assicurative del gruppo…
Per omessa dichiarazione si intende la condotta del soggetto che non presenta affatto la dichiarazione occultando così redditi conseguiti ed evadendo l’imposta…
Come funziona la cedolare secca per chi risiede all’estero e affitta un immobile abitativo in Italia: come i proprietari residenti all’estero possono…
L’art. 23, comma 1-bis del TUIR stabilisce che le plusvalenze realizzate da soggetti non residenti tramite la cessione di partecipazioni in società ed…
Come qualificare correttamente pacchetti digitali con e‑book, video‑corsi e consulenze verso privati italiani e quali adempimenti IVA applicare. La Risposta n. 494 del 5 ottobre 2022 chiarisce…
La sanzione RW è proporzionata ai periodi di possesso; la quota di detenzione incide in via ricostruttiva sull’importo non dichiarato, con cautele…
Il reddito da locazione derivante da immobili negli Stati Uniti percepiti dal titolare effettivo residente in Italia devono essere dichiarati al netto…
Come utilizzare le fondazioni per proteggere il patrimonio aziendale e ottimizzare la fiscalità: dalla struttura giuridica ai modelli internazionali di successo: strutture,…
Come la clausola “liable to tax” della Convenzione Italia–Malta interagisce con il regime maltese dei residenti non domiciliati e cosa cambia per…
La vendita di azioni di una società italiana quotata da parte di un non residente è tassata diversamente a seconda del tipo…
La cessione del contratto preliminare di compravendita immobiliare è l’operazione con cui una delle parti del preliminare (generalmente l’acquirente) trasferisce a un…
Una guida completa sulla Convenzione Italia-Svizzera che spiega come e quando un pensionato italiano, ex dipendente pubblico o privato, può ottenere la pensione senza imposte…
Come applicare la ritenuta convenzionale sui pagamenti verso la Russia e come trattare in Italia le ritenute russe in violazione del Trattato, tra MAP e…
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L’attività di acquisto immobile all’asta, successiva ristrutturazione e/o frazionamento con rivendita a terzi è una delle attività che interessa il mercato immobiliare. Tuttavia, è importante…
Perché un non‑grantor trust statunitense con beneficiari individuati residenti in Italia diventa fiscalmente trasparente in Italia e come dichiarare correttamente i redditi ai sensi dell’art.…
La Cassazione conferma il diritto al rimborso IRPEF per i lavoratori impatriati che avevano i requisiti ex art. 16 D.Lgs. n. 47/2015, anche se non…
Come la partecipazione in società in nome collettivo può costituire un elemento di collegamento fiscale con l’Italia per i soggetti espatriati. Il…
Il nuovo regime impatriati, ex art. 5 D.Lgs. n. 209/23 elimina il vincolo del collegamento funzionale e amplia l’attenzione ai redditi di…
Analisi dettagliata agli atti dell’Agenzia delle Entrate che impediscono o consentono il ravvedimento operoso, con riferimenti normativi e operativi. Scopri quando puoi ancora sanare…
L’energia elettrica fornita dal datore di lavoro per le auto in uso promiscuo è inclusa nel valore ACI: come funziona, come si…
Perché la sola contabilità semplificata può integrare la bancarotta documentale e come mettersi in sicurezza, tra Codice civile, DPR n. 600/73 e…
I trasferimenti di denaro dall’estero verso l’Italia possono costituire un forte elemento di collegamento sostanziale che l’Amministrazione finanziaria valuta negativamente nelle contestazioni…
Come utilizzare ravvedimento operoso, accertamento con adesione e altri strumenti per chiudere le controversie fiscali risparmiando tempo e denaro. Gli istituti deflattivi…
La Cassazione 28178/2025 chiarisce che gli omessi versamenti possono integrare operazioni dolose idonee a causare il dissesto, con responsabilità penale anche anni…
Quando la vendita (occasionale) di immobili strumentali è esclusa dal pro rata di detrazione e come applicare correttamente l’art. 19-bis DPR n.…
Guida fiscale operativa per chi eredita beni in Italia vivendo stabilmente all’estero, con focus su imposta di successione, aliquote, “prima casa”, adempimenti…
La Corte di Cassazione ribadisce che il TFM degli amministratori non segue l’art. 2120 c.c. L’importo deve essere determinato secondo ragionevolezza ed in proporzione alla realtà economica dell’impresa. La pronuncia…
Come decidere tra reinvestire o rimpatriare i profitti esteri ottimizzando imposte, compliance e strategia di crescita nel rispetto di CFC, PEX e Direttiva Madre-Figlia. Il…
Guida completa all’applicazione degli articoli 18 e 19 della Convenzione Italia-Brasile: differenze tra pensioni private e di sicurezza sociale, soglia dei 5.000 dollari e procedure…
Come determinare con certezza il trattamento fiscale delle somme ricevute dopo un licenziamento illegittimo: criteri distintivi tra lucro cessante e danno emergente. Risposte Agenzia Entrate…
Il regime impatriati (art. 5 D.Lgs. n. 209/23) rimanda al D.Lgs. n. 108/2012 (Carta Blu), il quale stabilisce che, in assenza di laurea, l’elevata qualificazione…
I contributi previdenziali versati all’estero da parte di un lavoratore che ha operato stabilmente all’estero tassato con retribuzioni convenzionali, sono comunque deducibili dal reddito ex…
La deducibilità dal reddito imponibile dei contributi previdenziali esteri, versati dal datore di lavoro o a carico del lavoratore, in caso di…
Scopri come evitare la qualifica di “trader professionale“, mantenere i capital gain esenti da imposte e gestire l’impatto AVS secondo la Circolare…
La Suprema Corte prevede l’indeducibilità totale dei costi nelle operazioni soggettivamente inesistenti, sia per IVA che per imposte dirette. La recente sentenza…
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Come utilizzare le donazioni di immobili, denaro e investimenti per ottimizzare la posizione patrimoniale prima del cambio di residenza fiscale. Il trasferimento…
Come applicare correttamente l’articolo 8-bis del DPR n. 633/72 per l’acquisto di navi destinate ad attività commerciali e di ricerca in alto…
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L’Agenzia delle Entrate ridefinisce l’approccio ai benefici convenzionali, spostando l’analisi dalla natura del veicolo al tipo di reddito effettivamente tassato. L’interpello 194…
Non basta la sede di direzione in Italia per contestare l’esterovestizione. La sentenza n. 23842/2025 della Cassazione chiarisce che non sussiste esterovestizione…
Analisi della responsabilità soggettiva negli illeciti fiscali amministrativi: quando scatta la presunzione di colpa e come difendersi dalle sanzioni. L’elemento soggettivo nelle…
Come gestire residenza fiscale, AIRE e obblighi tributari quando la tua casa ha le ruote e attraversa i confini nazionali. Come scegliere il paese di…
I soggetti espatriati iscritti AIRE devono aprire un conto corrente per non residenti e devono prestare particolare attenzione ai trasferimenti di denaro estero su Italia,…
La normativa fiscale consente di mantenere investimenti presso banche italiane anche dopo il trasferimento di residenza, ma con specifici adempimenti e vantaggi fiscali e rischi…
Un soggetto fiscalmente residente in Italia che detiene un fondo pensione estero deve adempiere agli obblighi legati a: Tassazione dei proventi derivanti dal fondo, con…
Sentenza CGT Lombardia n. 57/2025: la stabile organizzazione occulta non configura solo con attività di direzione e coordinamento. Ecco i 4 criteri che escludono la…
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La Risposta n. 223 del 22 agosto 2025 rivoluziona il Patent Box software: deduzione maggiorata del 110% accessibile con semplice dichiarazione sostitutiva,…
Una società estera può acquistare un immobile in Italia, dotandosi di codice fiscale. Tuttavia, deve verificare l’eventuale presenza di una stabile organizzazione.…
La risposta dell’Agenzia delle Entrate n. 225/2025 chiarisce i limiti applicativi dell’art. 173 comma 15-ter TUIR escludendo il regime di neutralità per…
La guida per accedere al credito d’imposta per investimenti nella ZES unica del Mezzogiorno, con aliquote fino al 70% e procedure semplificate…
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L’adesione della casa madre al regime di gruppo IVA pezza l’unitarietà soggettiva anche tra le succursali e le operazioni tra branch diventano…
Come esercitare il diritto alla detrazione dell’IVA doganale quando si importano beni di terzi per l’attività d’impresa. La risposta 213/2025 dell’Agenzia delle…
L’Agenzia delle Entrate con la risposta n. 217/2025 chiarisce che il regime di neutralità europeo non si applica quando solo una delle…
L’utilizzo della riserva di rivalutazione per la copertura delle perdite, in sospensione d’imposta, è possibile senza obbligo di assoggettare la riserva alle…
Il problema delle società a ristretta base proprietaria negli accertamenti fiscali: Come l’Agenzia delle Entrate può accertare dividendi ai soci quando vengono…
Gli aggiustamenti di transfer pricing diventano rilevanti ai fini IVA quando: sono a titolo oneroso (in denaro o natura); si riferiscono a specifiche cessioni di…
I fondi comuni sono strumenti di investimento, gestiti dalle società di gestione del risparmio (SGR) che riuniscono i risparmi di più soggetti aderenti per investirle…
Strategie legali e difese tecniche per contestare gli accertamenti fiscali su ricavi presunti: dalla verifica dei termini alle soluzioni deflattive. Un avviso di accertamento per ricavi…
L’interpello ordinario rappresenta il diritto del contribuente di chiedere all’Amministrazione Finanziaria un parere fiscale riguardante l’applicazione di caso concreto e personale in situazioni di obbiettiva…
Attraverso la voluntary disclosure il contribuente ha la possibilità di fare rientrare capitali detenuti illegalmente all’estero, beneficiando di sanzioni ridotte per l’omessa compilazione del quadro…
In caso di accertamento di una fattispecie di residenza estera fittizia si rendono applicabili le sanzioni amministrative per omessa o infedele dichiarazione dei redditi (a…
Tassazione della plusvalenza (o deduzione della minusvalenza) derivante dall’alienazione di azioni o quote detenute in società estere. Imposta sostitutiva al 26% per…
L’intensificazione dei controlli fiscali sui content creator ha portato a un aumento significativo degli avvisi di accertamento verso gamer professionisti. Le professioni…
I criteri di territorialità per dividendi e plusvalenze in Europa. Come individuare le migliori esenzioni fiscali per l’incorporazione di una holding. Uno…
Il marchio d’impresa è un segno distintivo che serve a contraddistinguere i prodotti o servizi che un’impresa produce o mette in commercio…
Criteri di determinazione dell’IVA nelle prestazioni di corsi online (ecommerce diretto) da non confondere con l’erogazione di prestazioni didattiche online. Le diverse…
La cessazione dell’attività imprenditoriale in presenza di passività richiede una pianificazione strategica per evitare conseguenze patrimoniali permanenti. Nelle ditte individuali, il titolare…
Se hai movimentato capitali finanziari all’estero e non li hai dichiarati all’Agenzia delle Entrate, hai un problema. Sono partite le lettere di compliance…
L’Agenzia delle Entrate chiarisce definitivamente come dichiarare le quote di fondi esteri non negoziati: valorizzazione al costo d’acquisto e indicazione dello Stato…
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