Guida fiscale operativa per chi eredita beni in Italia vivendo stabilmente all’estero, con focus su imposta di successione, aliquote, “prima casa”, adempimenti…
La Corte di Cassazione ribadisce che il TFM degli amministratori non segue l’art. 2120 c.c. L’importo deve essere determinato secondo ragionevolezza ed in proporzione alla realtà economica…
Come decidere tra reinvestire o rimpatriare i profitti esteri ottimizzando imposte, compliance e strategia di crescita nel rispetto di CFC, PEX e…
Guida completa all’applicazione degli articoli 18 e 19 della Convenzione Italia-Brasile: differenze tra pensioni private e di sicurezza sociale, soglia dei 5.000…
Come determinare con certezza il trattamento fiscale delle somme ricevute dopo un licenziamento illegittimo: criteri distintivi tra lucro cessante e danno emergente.…
Il regime impatriati (art. 5 D.Lgs. n. 209/23) rimanda al D.Lgs. n. 108/2012 (Carta Blu), il quale stabilisce che, in assenza di…
I contributi previdenziali versati all’estero da parte di un lavoratore che ha operato stabilmente all’estero tassato con retribuzioni convenzionali, sono comunque deducibili dal reddito ex…
La deducibilità dal reddito imponibile dei contributi previdenziali esteri, versati dal datore di lavoro o a carico del lavoratore, in caso di lavoro dipendente prestato…
Scopri come evitare la qualifica di “trader professionale“, mantenere i capital gain esenti da imposte e gestire l’impatto AVS secondo la Circolare 36 Svizzera. In…
La Suprema Corte prevede l’indeducibilità totale dei costi nelle operazioni soggettivamente inesistenti, sia per IVA che per imposte dirette. La recente sentenza della Corte di…
Tutto quello che devi sapere per beneficiare della detassazione al 50% dei redditi da lavoro autonomo come consulente straniero. Il regime fiscale degli impatriati rappresenta…
Come utilizzare le donazioni di immobili, denaro e investimenti per ottimizzare la posizione patrimoniale prima del cambio di residenza fiscale. Il trasferimento della residenza fiscale…
Come applicare correttamente l’articolo 8-bis del DPR n. 633/72 per l’acquisto di navi destinate ad attività commerciali e di ricerca in alto…
La cessione di un marchio con i diritti IP collegati integra una prestazione di servizi rilevante ai fini IVA quando si configura…
L’Agenzia delle Entrate ridefinisce l’approccio ai benefici convenzionali, spostando l’analisi dalla natura del veicolo al tipo di reddito effettivamente tassato. L’interpello 194…
Non basta la sede di direzione in Italia per contestare l’esterovestizione. La sentenza n. 23842/2025 della Cassazione chiarisce che non sussiste esterovestizione…
Analisi della responsabilità soggettiva negli illeciti fiscali amministrativi: quando scatta la presunzione di colpa e come difendersi dalle sanzioni. L’elemento soggettivo nelle…
Come gestire residenza fiscale, AIRE e obblighi tributari quando la tua casa ha le ruote e attraversa i confini nazionali. Come scegliere…
I soggetti espatriati iscritti AIRE devono aprire un conto corrente per non residenti e devono prestare particolare attenzione ai trasferimenti di denaro…
Sentenza CGT Lombardia n. 57/2025: la stabile organizzazione occulta non configura solo con attività di direzione e coordinamento. Ecco i 4 criteri…
Il deposito di titoli a custodia e amministrazione è uno strumento a disposizione degli investitori per gestire i propri investimenti. In caso…
La Risposta n. 223 del 22 agosto 2025 rivoluziona il Patent Box software: deduzione maggiorata del 110% accessibile con semplice dichiarazione sostitutiva,…
Una società estera può acquistare un immobile in Italia, dotandosi di codice fiscale. Tuttavia, deve verificare l’eventuale presenza di una stabile organizzazione. Il reddito da…
La risposta dell’Agenzia delle Entrate n. 225/2025 chiarisce i limiti applicativi dell’art. 173 comma 15-ter TUIR escludendo il regime di neutralità per società preesistenti. Le…
La guida per accedere al credito d’imposta per investimenti nella ZES unica del Mezzogiorno, con aliquote fino al 70% e procedure semplificate per il 2025.…
Un avviso di accertamento per trading online è l’atto formale con cui l’Agenzia delle Entrate rettifica la dichiarazione dei redditi di un trader (o ne contesta l’omissione), richiedendo imposte aggiuntive,…
L’adesione della casa madre al regime di gruppo IVA pezza l’unitarietà soggettiva anche tra le succursali e le operazioni tra branch diventano rilevanti. L’Agenzia delle…
Come esercitare il diritto alla detrazione dell’IVA doganale quando si importano beni di terzi per l’attività d’impresa. La risposta 213/2025 dell’Agenzia delle Entrate chiarisce definitivamente…
L’Agenzia delle Entrate con la risposta n. 217/2025 chiarisce che il regime di neutralità europeo non si applica quando solo una delle…
L’utilizzo della riserva di rivalutazione per la copertura delle perdite, in sospensione d’imposta, è possibile senza obbligo di assoggettare la riserva alle…
Gli aggiustamenti di transfer pricing diventano rilevanti ai fini IVA quando: sono a titolo oneroso (in denaro o natura); si riferiscono a…
I fondi comuni sono strumenti di investimento, gestiti dalle società di gestione del risparmio (SGR) che riuniscono i risparmi di più soggetti…
Strategie legali e difese tecniche per contestare gli accertamenti fiscali su ricavi presunti: dalla verifica dei termini alle soluzioni deflattive. Un avviso di…
L’interpello ordinario rappresenta il diritto del contribuente di chiedere all’Amministrazione Finanziaria un parere fiscale riguardante l’applicazione di caso concreto e personale in…
Attraverso la voluntary disclosure il contribuente ha la possibilità di fare rientrare capitali detenuti illegalmente all’estero, beneficiando di sanzioni ridotte per l’omessa…
In caso di accertamento di una fattispecie di residenza estera fittizia si rendono applicabili le sanzioni amministrative per omessa o infedele dichiarazione…
Tassazione della plusvalenza (o deduzione della minusvalenza) derivante dall’alienazione di azioni o quote detenute in società estere. Imposta sostitutiva al 26% per…
L’intensificazione dei controlli fiscali sui content creator ha portato a un aumento significativo degli avvisi di accertamento verso gamer professionisti. Le professioni…
I criteri di territorialità per dividendi e plusvalenze in Europa. Come individuare le migliori esenzioni fiscali per l’incorporazione di una holding. Uno degli aspetti da…
Il marchio d’impresa è un segno distintivo che serve a contraddistinguere i prodotti o servizi che un’impresa produce o mette in commercio da quelli di…
Criteri di determinazione dell’IVA nelle prestazioni di corsi online (ecommerce diretto) da non confondere con l’erogazione di prestazioni didattiche online. Le diverse modalità di applicazione…
La cessazione dell’attività imprenditoriale in presenza di passività richiede una pianificazione strategica per evitare conseguenze patrimoniali permanenti. Nelle ditte individuali, il titolare risponde dei debiti…
L’Agenzia delle Entrate chiarisce definitivamente come dichiarare le quote di fondi esteri non negoziati: valorizzazione al costo d’acquisto e indicazione dello Stato di costituzione del…
Le memorie difensive sono gli scritti che il contribuente può presentare all’Agenzia delle Entrate durante la procedura di accertamento con adesione per esporre le proprie…
Come difendersi efficacemente dall’Agenzia delle Entrate: strategie, termini e procedure per tutelare i propri diritti. Ricevere un avviso di accertamento fiscale dall’Agenzia…
Come accedere al regime di cooperative compliance, ottenere la certificazione del Tax Control Framework e beneficiare di sanzioni ridotte e procedure semplificate.…
Le strategie vincenti per tutelare i tuoi diritti in caso di accertamenti dell’Agenzia delle Entrate sui compensi da proprietà intellettuale (royalties). Le contestazioni…
La rivalsa INPS è una maggiorazione, per un massimo del 4%, da applicare ai compenso lordo fatturato dal libero professionista iscritto alla…
Tutte le informazioni utili per avviare l’attività di promotore finanziario. Dall’apertura della partita Iva, al codice ATECO, alla fatturazione per arrivare agli…
La regolarizzazione spontanea delle partecipazioni estere non dichiarate consente di ridurre le sanzioni fino all’85% ed evitare rischi penali, ma solo se…
Tutte le peculiarità che caratterizzano la Convenzione contro le doppie imposizioni tra Italia e Stati Uniti d’America in merito ai redditi di…
Panama ha un sistema di tassazione territoriale basato sul principio secondo il quale sono tassati solo i redditi che si considerano ottenuti…
Le importazioni, ovvero i trasferimenti di beni da un Paese Extra-UE ad un Paese UE sono operazioni imponibili ai fini IVA. L’importatore…
La società semplice (s.s. – art. 2251 c.c.) è una forma di società di persone in cui due o più soggetti si…
Come gestire correttamente gli adempimenti tributari quando una società estera chiude la propria stabile organizzazione italiana e trasferisce l’attività alla casa madre. La cessazione di una…
Il contribuente che ha omesso di dichiarare nel quadro RW l’immobile detenuto all’estero può intervenire per regolarizzare la propria situazione attraverso il ravvedimento operoso sia…
Il nuovo articolo 2 del TUIR privilegia le relazioni personali e familiari: bastano un partner in Italia e giorni di smart working per perdere i…
Le nuove possibilità di definizione parziale delle controversie fiscali che cambiano le strategie di difesa tributaria. Le recenti modifiche normative in materia tributaria hanno introdotto…
La risposta a interpello n. 203/2025 dell’Agenzia delle Entrate semplifica le procedure per l’applicazione delle convenzioni contro le doppie imposizioni in merito all’applicazione della ritenuta…
I principali paesi UE dove non è prevista la tassazione sui proventi finanziari (capital gain) derivanti dall’impiego di capitale. Questi proventi in Italia sono tassati…
Nella società semplice, i conferimenti di beni e servizi sono operazioni legate alla costituzione del patrimonio sociale. Possono essere conferiti beni in…
Come proteggere i risparmi in caso di crisi? Rischio default finanziario e crisi economica sono due fattori che devono essere presi in…
Con la sentenza C-602/24 del 1° agosto 2025, la Corte di Giustizia UE ha stabilito che l’esenzione IVA si applica anche quando un bene,…
Il vantaggio di avere un e-commerce senza la gestione del magazzino. La gestione dei prodotti viene affidata in outsourching direttamente al dropshipper…
Scopri quando il regime forfettario conviene davvero per il dropshipping: calcolo imposte, coefficienti di redditività e confronto con il regime ordinari. Il dropshipping in regime forfettario rappresenta…
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L’incertezza oggettiva nell’interpretazione delle norme fiscali può escludere l’applicazione delle sanzioni amministrative, proteggendo i contribuenti in buona fede che operano in situazioni…
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La guida completa per evitare sanzioni amministrative fino al 120% e rischi penali: tutto quello che devi sapere su obblighi dichiarativi, convenzioni…
Le segnalazioni bancarie antiriciclaggio si trasformano sempre più spesso in controlli fiscali mirati. Ecco cosa rischia chi trasferisce denaro all’estero (o lo…
L’attività di amministratore di società può essere esercitata anche gratuitamente. Allo stesso può, pertanto, spettare un mero rimborso delle spese qualora riconosciuto da una delibera…
Criteri di determinazione dell’accantonamento da stanziare in bilancio per il fondo svalutazione crediti delle imprese commerciali. Il corretto processo di determinazione del fondo svalutazione crediti…
I piani di incentivazione (Long Term Cash Bonus Plan) corrisposti a lavoratori dipendenti strategicamente importanti sono imponibili nello Stato di residenza fiscale del lavoratore al momento del percepimento (non…
Amministratore unico e dipendente della stessa società: l’incompatibilità secondo INPS e giurisprudenza. La questione dell’incompatibilità tra amministratore unico e rapporto di lavoro dipendente è ormai definitivamente…
Tutto quello che devi sapere sulla tassazione dei raccoglitori di tartufi: soglia 7.000 euro, imposta sostitutiva 100 euro, ritenute 23% e regime IVA agevolato. La…
È possibile essere contemporaneamente amministratore e dipendente della stessa SRL rispettando specifici requisiti stabiliti dall’INPS: potere deliberativo esterno, vincolo di subordinazione e mansioni estranee al…
Responsabilità per l’organo amministrativo in caso di mancata approvazione del bilancio da parte dell’assemblea dei soci. La mancata approvazione del bilancio può…
Le quote di società semplice sono impignorabili quando l’atto costitutivo prevede l’intrasferibilità delle partecipazioni, offrendo una protezione patrimoniale efficace contro i creditori…
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Il D.Lgs. 472/1997 (art. 2) disciplina un sistema sanzionatorio a due livelli: accanto alla sanzione principale (pecuniaria), può scattare una sanzione accessoria…
La scelta tra regime IVA e imposta di registro nella cessione di immobili dipende dalla natura del cedente, dalla tipologia dell’immobile e…
È possibile salvarsi dalla notifica di atti, accertamenti, cartelle di pagamento e avvisi bonari semplicemente rendendosi irreperibili o fuggendo all’estero? In questo…
La dichiarazione IVA integrativa deve essere presentata dal contribuente per sanare omissioni, errori, o incompletezza dei dati contenuti nella dichiarazione inviata nei…
Il noleggio occasionale di imbarcazioni da diporto beneficia di un regime fiscale agevolato con imposta sostitutiva al 20%, purché si rispettino specifici…
La Romania offre una delle tassazioni societarie più basse dell’Unione Europea, con un’imposta sul reddito delle società generalmente al 16%, ma con…
L’interpello n. 191/2025 stabilisce che per beneficiare della “dividend exemption” occorre superare il test di fiscalità privilegiata sia nell’anno di maturazione degli utili sia in…
Una SRL artigiana è una società commerciale con personalità giuridica limitata, il cui oggetto sociale è l’esercizio di un’attività artigiana svolta prevalentemente dall’imprenditore. Molti imprenditori…
La cittadinanza indica l’appartenenza legale e politica a uno Stato, con i relativi diritti e doveri civili e politici. La residenza fiscale, invece, determina in…
Come determinare correttamente la residenza fiscale di una società internazionale evitando contestazioni di esterovestizione e ottimizzando il carico fiscale globale attraverso una pianificazione strategica conforme…
Il conferimento di ditta individuale in SRL rappresenta la modalità più vantaggiosa per trasformare un’attività imprenditoriale individuale in società, mantenendo continuità operativa e ottenendo benefici…
L’affrancamento straordinario delle riserve in sospensione d’imposta permette alle imprese di liberare definitivamente queste poste con un’imposta sostitutiva del 10%, eliminando la tassazione futura sulla…
Il wealth management rappresenta l’evoluzione della consulenza finanziaria tradizionale, offrendo un approccio olistico alla protezione, valorizzazione e trasmissione del patrimonio familiare attraverso…
La correzione di errori contabili è l’insieme delle operazioni con cui un’impresa rettifica errori od omissioni rilevati nelle scritture contabili o nei…
Dal 1° al 31 agosto di ogni anno sono sospesi i termini per i ricorsi e gli appelli alle Corti di Giustizia…
Il principio di cassa allargato stabilisce che compensi e stipendi pagati entro il 12 gennaio sono fiscalmente rilevanti nell’anno precedente. Una regola…
I cooperanti di ONG che lavorano all’estero beneficiano di un regime fiscale speciale con compensi convenzionali che permette una tassazione agevolata rispetto…
Qualificazione civilistica, fiscale e contabile degli apporti: finanziamenti, versamenti in conto capitale e futuro aumento di capitale. L’apporto di liquidità dei soci…
Il DL Fiscale elimina il requisito del prevalente impiego di manodopera, estendendo il reverse charge a tutti gli appalti di trasporto merci.…
La gestione centralizzata dei beni immateriali attraverso una holding permette di ottimizzare la tassazione sui diritti di proprietà intellettuale e proteggere il…
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