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Redditi Esteri

TASSAZIONE DEI REDDITI ESTERI IN ITALIA
Tassazione dei redditi esteri da parte di soggetti fiscalmente residenti in Italia. Redditi fondiari, di lavoro autonomo, di impresa, redditi da lavoro dipendente, plusvalenze, redditi finanziari e dividendi.

In questa sezione puoi trovare tutte le informazioni per dichiarare correttamente i redditi esteri, come le rendite finanziarie ai fini del monitoraggio fiscale e del quadro RW.

Credito di imposta

Credito di imposta su reddito di lavoro dipendente all’estero

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Lavoro negli Emirati: devo pagare le tasse in Italia?

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Borse di Studio italiane ed estere: il regime di tassazione

Sono tantissimi gli italiani che percepiscono una borsa di studio per attività di ricerca in istituti pubblici o privati. Per questo motivo...
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Criptovalute con criteri di tassazione ancora da decifrare

Negli ultimi anni l'utilizzo della moneta virtuale, c.d. Criptovalute ed in particolare dei Bitcoin si è andato consolidando. Questo soprattutto in funzione della...
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Dividendi: normativa e regime di tassazione

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Equity Based Crowdfunding: disciplina fiscale

Fiscalità dei soggetti coinvolti nelle operazioni di Equity Based Crowdfunding. Disciplina delle società di capitali che promuovono la raccolta di risorse finanziarie. Tassazione degli...
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Lavoratori Marittimi su navi battenti bandiera estera: tassazione dei redditi

Quali sono le modalità di tassazione dei lavoratori dipendenti italiani che lavorano su navi battenti bandiera estera? I Lavoratori Marittimi nel sistema...
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Lavoro in Germania: devo pagare le tasse in Italia?

Lavoro in Germania, devo pagare le tasse in Italia? Proviamo, grazie al quesito posto da un nostro lettore a rispondere definitivamente a...
Cessione di partecipazioni estere

Cessione di partecipazioni estere: guida

Cessione di partecipazioni estere. Tassazione in Italia della plusvalenza/minusvalenza derivante dall'alienazione di azioni o quote detenute in società estere. Tassazione con imposta...
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Tasse sul Forex. Tassazione in Italia dei proventi finanziari ricavati dalla compravendita di valute sul mercato finanziario. Al superamento di una...
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Dipendente tedesco in distacco in Italia: tassazione dei redditi

Come si calcola la tassazione in Italia dei redditi percepiti da parte di un lavoratore dipendente tedesco in distacco in Italia? Vediamo...
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Credito per imposte estere in caso di omessa dichiarazione

Al fine di evitare la doppia imposizione dei redditi percepiti all'estero, il nostro sistema tributario, all'articolo 165 del DPR n 917/86 (TUIR),...

Tassazione in Italia dei redditi di soggetti non residenti

Le modalità di tassazione in Italia dei redditi percepiti da soggetti non residenti. La tassazione del reddito e gli oneri deducibili e detraibili che...
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Ritenuta per redditi prodotti in Italia da non residenti

Le prestazioni di servizi rese nei confronti di operatori economici italiani da parte di soggetti esteri sono soggette all'applicazione di una ritenuta...
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Pensioni Svizzere: primo e secondo pilastro con tassazione in Italia al...

Come vengono tassate in Italia le pensioni svizzere del primo e secondo pilastro? Confermata la possibilità di applicare l’imposta sostitutiva del...
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Sportivi italiani all’estero: il regime di tassazione

Qual'è il regime fiscale di tassazione per gli sportivi italiani che effettuano prestazioni o eventi sportivi all'estero? Voglio partire...
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Frontalieri italiani: il regime fiscale di tassazione

Il reddito da lavoro dipendente prestato all'estero in zona di frontiera (o in altri Paesi limitrofi al territorio nazionale) da soggetti residenti...
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Contributi pensione versati all’estero: riscatto o totalizzazione

Le pensioni in regime internazionale: la tutela previdenziale del lavoratore che ha versato contributi pensione all'estero. Riscatto o totalizzazione dei contributi esteri versati per...
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Italiani in Grecia: dove tassare i redditi esteri percepiti?

Quali sono le regole per la tassazione dei redditi percepiti all'estero? Come si tassano i redditi da lavoro dipendente percepiti all'estero da parte di...
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Dividendi percepiti da soggetti non residenti: guida

Regimi di tassazione legati alla distribuzione di dividendi da parte di società italiana a soggetti non residenti. Dividendi percepiti da soggetti...
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Reddito da lavoro estero di residenti italiani: tassazione

Reddito da lavoro estero prodotto da soggetto residente in Italia. Criteri e modalità di determinazione del reddito imponibile secondo la disciplina convenzionale....
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Redditi Finanziari di fonte estera: monitoraggio e tassazione

La tassazione ai fini delle imposte dirette e il monitoraggio fiscale dei Redditi Finanziari di fonte estera percepiti da contribuenti fiscalmente residenti...
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Sei espatriato in Belgio? Non ti sei ancora iscritto all'AIRE? Hai trovato lavoro a Bruxelles e vuoi sapere se sei tenuto a pagare imposte...
Tassazione dei redditi da lavoro dipendente estero in Italia

Tassazione dei redditi da lavoro dipendente estero in Italia

I contribuenti residenti in Italia sono tenuti a dichiarare i redditi da lavoro dipendente prodotti all'estero se con il Paese estero non...
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Retribuzioni convenzionali per il lavoro dipendente estero

Le retribuzioni convenzionali sono una agevolazione fiscale per i lavoratori dipendenti italiani all'estero. Agevolazione valida sia in caso di distacco all'etero...
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Imponibilità Irpef di dividendi e plusvalenze

Con Decreto del MEF sono state rimodulate le percentuali di imponibilità dei dividendi percepiti e delle plusvalenze realizzate dalle persone fisiche. La modifica si...
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Credito per Imposte Estere: guida all’utilizzo nel quadro CE

In quali casi le imposte pagate all'estero possono contribuire alla formazione del credito per imposte estere? Quale documentazione è tenuta a conservare...
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Minusvalenze dal mercato del Forex: disciplina fiscale

Le minusvalenze derivanti da operazioni sul mercato del Forex o da opzioni binarie, effettuate per il tramite di broker esteri, sono deducibili dalle plusvalenze realizzate. A differenza del caso in...
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Pensioni estere: la tassazione in Italia

Le regole che disciplinano le modalità di tassazione in Italia dei redditi da pensioni estere. Pensioni estere pubbliche o private e le regole che...
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Imposte estere dei Lavoratori Autonomi: come si recuperano?

Un lavoratore autonomo italiano che presta attività lavorativa all'estero deve conoscere le modalità di tassazione del suo reddito. La tassazione dipende...
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Lavoro autonomo estero: la tassazione

Nell'ambito dell'imposizione diretta il nostro ordinamento tributario stabilisce una differenza tra soggetti fiscalmente residenti e soggetti non residenti, collegando ai due diversi...
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Royalty Internazionali nella Cessione del Diritto di Autore

La tassazione delle Royalty per sfruttamento del diritto di autore in ambito internazionale. Ritenuta ordinaria in uscita del 30% sulle Royalty, ridotta...
Lavoro dipendente di fonte estera

Lavoro dipendente di fonte estera: tassazione in Italia

Tassazione in Italia dei redditi da lavoro dipendente di fonte estera
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Cessione di partecipazioni di persone fisiche: la tassazione

La cessione di partecipazioni da parte di persone fisiche, ad un valore maggiore rispetto al loro valore di acquisto determina una plusvalenza. La...
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Netto frontiera: il problema dei dividendi esteri riscossi senza intermediario residente

Questione ancora irrisolta, quella legata all'interpretazione restrittiva dell’Agenzia delle Entrate che nega l’applicazione della ritenuta del 26% sui dividendi esteri sul...
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Redditi dei non residenti: guida alla dichiarazione

La dichiarazione dei redditi dei non residenti deve essere presentata ogni qual volta si percepiscano redditi prodotti in Italia, anche se la...
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Criptovalute in dichiarazione dei redditi: guida pratica

Come funzionano le Criptovalute? Come si forma un Bitcoin? Quando si genera reddito dalla Criptomoneta? Quali sono le regole giuridiche che disciplinano...
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Quali sono i criteri di territorialità per il lavoro da casa svolto per un committente estero? Come cambiano questi criteri in caso...
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Calcolo del credito di imposta per lavoro dipendente estero

Quali sono i criteri di determinazione del credito di imposta sui redditi da lavoro dipendente svolto all'estero? Come si effettua il calcolo del credito...
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Lavoro in Danimarca: devo pagare le imposte in Italia?

Hai effettuato un'attività di lavoro in Danimarca e vuoi sapere se devi pagare imposte anche in Italia? In questo contributo scoprirai in quali casi,...
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ETF: regime fiscale di tassazione degli Exchange Trade Funds

Il regime fiscale di tassazione degli ETF (Exchange Trade Funds) in Italia. ETF armonizzati e non armonizzati sono soggetti ad un diverso tipo di...
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Società estere sostituti d’imposta? Solo con stabile organizzazione

Quando una società estera può essere considerata sostituto di imposta in Italia? Una società estera con un dipendente italiano è tenuta a...
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Lavoro a Parigi: devo pagare le tasse in Italia?

Lavoro a Parigi, devo pagare le imposte in Italia? Proviamo, grazie al quesito posto da un nostro lettore a rispondere definitivamente a...
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Tassazione dei redditi degli artisti per prestazioni all’estero

Quali sono le modalità di tassazione di un artista italiano che esegue una prestazione all'estero? Con quale modalità sono tassati in Italia...
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TFR estero di lavoratori dipendenti italiani

La previsione assoluta di tassazione in Italia del TFR estero erogato da un soggetto ivi residente fiscale incontra una deroga nell'articolo 15...
Dividendi e plusvalenze

Dividendi e Plusvalenze estere: regime 2021

Dal periodo di imposta 2019 cambia il regime fiscale di tassazione di dividendi e plusvalenze di fonte estera.
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Lavoro in Norvegia: devo pagare imposte in Italia?

Ti sei trasferito ad Oslo? Hai un lavoro in Norvegia e vuoi sapere se devi pagare le imposte in Italia? Proviamo a rispondere definitivamente...
Dipendenti di organizzazioni internazionali

Dipendenti di organizzazioni internazionali: tassazione dei redditi

Come devono essere tassati i redditi di lavoratori dipendenti di organizzazioni internazionali? Scopriamo in questo articolo le modalità di tassazione dei...
Distacco del personale aspetti fiscali e previdenziali

Aspetti fiscali e previdenziali del distacco del lavoratore dipendente

Negli ultimi anni i processi internazionalizzazione delle imprese portano, sempre più spesso, gruppi multinazionali ad utilizzare lo strumento del distacco del personale...
Lavoro in Svizzera

Lavoro in Svizzera: devo pagare le imposte in Italia?

Ti sei trasferito a Berna? Hai un lavoro in Svizzera e vuoi sapere se devi pagare le imposte in Italia? Voglio rispondere...
Lavoro in canada

Lavoro in Canada da espatriato: devo pagare tasse in Italia?

Lavoro in Canada da quando sono espatriato qui anni fa, devo pagare le imposte sul reddito anche in Italia? Questa domanda è sicuramente quella...
distacco del personale internazionale

Distacco del personale internazionale: criteri di territorialità

Doppia imposizione fiscale internazionale: come risolverla in caso di distacco del personale dipendente in aziende estere? Come e quando è possibile in...
Plusvalenza da cessione di partecipazioni

Plusvalenze da cessione di partecipazioni 2021: tassazione al 26%

Plusvalenze da cessione di partecipazioni societarie in SPA e SRL. Plusvalenze da cessione di partecipazioni con imposta sostitutiva al 26% sia per partecipazioni qualificate...
Lavoro in Portogallo

Lavoro in Portogallo: devo pagare le imposte in Italia?

Lavoro in Portogallo, devo pagare le imposte in Italia? Proviamo, grazie al quesito posto da un nostro lettore a rispondere definitivamente a questa domanda,...
Non residenti Schumacher

Chi sono i soggetti non residenti Schumacher?

L'art. 7 della Legge n. 161/2014 (Legge Europea bis 2013) ha introdotto il comma 3-bis all'art. 24 del DPR n. 917/1986. Questa...
Impiego pubblico con tassazione nel Paese di erogazione del reddito

Impiego pubblico: non si applica la tassazione dei frontalieri

Per i lavoratori del pubblico impiego vale il principio di tassazione esclusiva nello Stato che eroga le remunerazioni. Nel caso di soggetto...

Versamento delle imposte: il calendario

Qual'è il calendario fiscale riguardante il versamento delle imposte sui redditi a partire dal 2017? Il 30 giugno è la scadenza per effettuare il...
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Capital Gain su società in paradisi fiscali

Le plusvalenze su partecipazioni in società ed enti residenti all'estero di cui all'art. 73 co. 1 lett. d) del TUIR sono soggette al...
Dividendi provenienti da Paesi Black List

Dividendi provenienti da paradisi fiscali: tassazione

Tassazione integrale dei dividendi provenienti da Paesi Black list. Individuazione dei Paesi al momento della percezione del dividendo. Esenzione del 50% se la controllata estera svolge attività commerciale.
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Interessi attivi di fonte estera: la tassazione in Italia

Come devono essere dichiarati gli interessi attivi percepiti dall'estero? Come deve essere compilata la dichiarazione dei redditi? Un soggetto...
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Prestazioni estere dei professionisti: fatturazione e tassazione

Quando un professionista, esercente attività di arte o professione abituale, fiscalmente residente in Italia svolge una prestazione professionale all'estero (o al contrario,...
Imposta estera definitiva

Imposta estera definitiva: cosa vuol dire?

L'applicazione del credito per imposte estere ex articolo 165 del TUIR richiede che vi sia un'imposta estera definitiva. L'imposta estera definitiva...
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Criteri di collegamento per la tassazione di redditi esteri

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Lavoro dipendente in Svezia: dove tassare il reddito estero?

Quali sono le regole per la tassazione dei redditi percepiti all'estero? Come si tassano i redditi da lavoro dipendente percepiti all'estero da parte di...
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L'Agenzia delle Entrate, con la Risposta ad interpello n. 616 del 23 dicembre 2020 torna a fornire chiarimenti in relazione all'applicazione della...
Dividendi da Paesi Black list

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La tassazione dei dividendi provenienti da Paesi Black List prevede una tassazione integrale ai fini Irpef o Ires del dividendo percepito. In...
Deducibilità contributi volontari

Reddito da lavoro estero al netto dei contributi volontari

La disciplina fiscale legata alla tassazione dei redditi da lavoro dipendente prodotti all'estero da parte di soggetto fiscalmente residente in Italia è...
Redditi Esteri

Come si dichiarano i redditi esteri in Italia?

Quando un contribuente, per vari motivi, decide di lasciare l'Italia per andare a lavorare all'estero, deve capire ove è tenuto a dichiarare...
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Dividendi Esteri: il regime di tassazione

Come devono essere tassati i dividendi esteri? Qual'è la disciplina fiscale di riferimento? La tassazione dei dividendi provenienti da soggetti non residenti e...
Fondo pensione

Fondo pensione estero: criteri di tassazione di capitali e rendite

La tassazione del fondo pensione costituito all'estero: i criteri di tassazione dei capitali e delle rendite erogati dal fondo ai soggetti residenti...
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Dipendenti di ambasciate e consolati: tassazione del reddito

Regole di tassazione per il personale dipendente delle ambasciate. In generale non sussiste esenzione fiscale per le retribuzioni dei dipendenti di ambasciate...
Disciplina previdenziale delle retribuzioni convenzionali

Disciplina previdenziale della retribuzione convenzionale

Le tabelle per le retribuzioni convenzionali ai fini previdenziali si applicano soltanto nel caso in cui il lavoratore venga inviato a...
Prestazioni estere dei professionisti

Come si tassano le prestazioni estere dei professionisti?

Quali sono le regole che disciplinano la tassazione dei compensi dei professionisti italiani che svolgono prestazioni estere? Come deve avvenire la fatturazione?...
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Lavoro Dipendente nel Regno Unito da tassare in Italia: istruzioni operative

In che modo deve essere tassato in Italia il reddito da Lavoro Dipendente nel Regno Unito? In UK il periodo di imposta...
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Frontalieri tassati solo in Svizzera se residenti entro 20 km dal...

Tassazione nello Stato della Fonte per i lavoratori frontalieri con la Svizzera residenti in Italia nei 20 km dal confine. Qualora il...
Dividendi e plusvalenze in Europa

Dividendi di fonte estera: criteri di territorialità in Europa

Uno degli aspetti da indagare nella creazione di un gruppo multinazionale e nella sua pianificazione fiscale riguardano anche i criteri di territorialità...
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Provvigioni estere con tassazione in Italia

Come devono essere tassate le provvigioni estere degli agenti? Quali sono i criteri di collegamento di questi redditi di fonte estera?
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La tassazione dei compensi dei cooperanti

La tassazione dei compensi ai cooperanti continua ad essere una questione incerta, in assenza di istruzioni dall'Agenzia delle Entrate, per le Ong...
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Opzioni binarie: regime di tassazione delle plusvalenze

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Redditi di fonte estera: cosa rischio se non li dichiaro?

Negli ultimi anni l'attività istruttoria dell'Agenzia delle Entrate si è ampliata molto nell'individuazione di redditi di fonte estera o capitali esteri non...
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L'applicazione della Direttiva ATAD ha un forte impatto sulla normativa riguardante la percezione di dividendi provenienti da Paesi Black List. Tax...
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I lavoratori dipendenti di società multinazionali spesso vengono remunerati anche attraverso piani di incentivazione azionaria. Si tratta di un fenomeno assai diffuso,...
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Partita Iva estera e lavoro in Italia: i rischi

E' possibile operare in Italia con una partita Iva estera? Quali accorgimenti occorre prendere per essere in regola? Quali rischi si corrono...
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Lavoratori italiani all’estero e tassazione sui redditi da lavoro dipendente

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La disciplina ai fini delle imposte indirette legata alle royalties per cessioni, concessioni e licenze legate ad invenzioni e opere di ingegno percepite in...
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Residenza estera certificata per esenzione dei redditi in italia

In materia fiscale l'aspetto documentale è da sempre fondamentale. Questo vale in ogni contesto, compreso l'ambito dei redditi percepiti in Italia da...
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Come eliminare la ritenuta fiscale sui compensi percepiti da professionisti italiani da parte di committenti esteri?! Se il tuo committente è...
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Dividendi Black List: che succede in caso di Passaggio da Paese...

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Ritenuta estera su compensi da chiedere a rimborso

L’Agenzia delle Entrate conferma che, se non esiste una S.O. all'estero, la ritenuta estera deve essere chiesta a rimborso all'altro Stato....
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