Aprire una LTD nel Regno Unito: i vantaggi

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Quali sono i rischi ed i vantaggi legati ad Aprire una LTD nel Regno Unito? Scopriamo insieme quali sono i vantaggi legati all’apertura di una società in Inghilterra. Senza dimenticare i rischi che è meglio evitare.

Aprire una società all’estero è il sogno di molti. Il problema è che in pochi riescono a farlo nel modo giusto.

Online ogni giorno si trovano servizi di costituzione di società all’estero che promettono di tutto, in poco tempo e a costi irrisori. Il tutto senza mettere al corrente i potenziali imprenditori dei rischi legati all’apertura di una società estera avendo residenza fiscale in Italia.

In questo articolo voglio spiegarti quali sono i vantaggi che puoi ottenere aprendo una LTD in UK. Il tutto restando al riparo da possibili contestazioni fiscali. Ti spiegherò come evitare di correre rischi e gestire la sua società estera nel migliore dei modi.

Aprire una LTD può garantirti molti vantaggi, a patto però, che l’unico scopo per cui si apre la società sia quello di evitare il pagamento delle imposte in Italia. Se questo è il tuo obiettivo, puoi benissimo evitare di proseguire nella lettura di questo articolo.

Altrimenti, fai bene attenzione ai vantaggi che sto per elencarti.

Cerchiamo di capire, quindi, quali sono i vantaggi e quali i rischi legati ad aprire una LTD in UK.


Vantaggi di aprire una LTD in UK


L’imprenditore che apre una LTD in UK può godere di una serie di vantaggi amministrativi e fiscali che in Italia non esistono.

E’ vero che aprire una LTD mi permette di pagare meno tasse?

Questa è la domanda che maggiormente mi viene posta sull’argomento.

Questo è quello che si può pensare dall’esterno. Posso rivelarti, invece, che un imprenditore italiano che vuole aprire una LTD nel Regno Unito non è attratto solo dal profilo fiscale. Bensì, soprattutto da altri aspetti.

Il fatto che nel Regno Unito le imposte sul reddito delle società siano ridotte rispetto all’Italia è cosa nota. Tuttavia, i punti forti del sistema anglosassone sono altri. La burocrazia più leggera e l’efficienza del sistema amministrativo su tutte.

Vediamo, quindi i vantaggi che può offrire una LTD nel Regno Unito.

Facilità di apertura di una LTD

La società LTD può essere aperta anche in un solo giorno ed in modo del tutto telematico. Non è necessaria la presenza di un notaio.

E’ possibile avere atto costitutivo (memorandum of association) e lo statuto (articles of association) digitalizzati, direttamente per posta elettronica.

Il tutto assieme alla copia delle azioni detenute “certificates of shares”.

Il director (amministratore) della società può essere un soggetto residente o non residente nel Regno Unito.

Per aprire una LTD occorre:

  • Individuare un indirizzo fisico da registrare come sede legale della società nel Regno Unito;
  • La presenza di un intermediario che registri l’atto costitutivo e lo statuto. Allo stesso tempo l’intermediario deve occuparsi dei vari aspetti che riguardano la Company House (Camera di Commercio) e la HM Revenue & Customs (Agenzia delle Entrate). Questo per effettuare le varie registrazioni obbligatorie;
  • Una banca disposta ad aprire un conto corrente bancario.
  • Una banca disposta ad aprirvi un conto bancario;
  • Un commercialista che compili la dichiarazione dei redditi;
  • Un contabile che tenga la contabilità;
  • Un professionista che possa tenere e aggiornare i libri sociali (statutory book) e che vi assisti nella redazione dei contratti necessari a gestire l’impresa.

Certezza normativa

Nel Regno Unito vi è un regime di certezza normativa. La norma è basata sul precedente giurisprudenziale. Ovvero sulle sentenze che i giudici hanno emesso in relazione ad un caso trattato precedentemente.

Questo significa minori possibilità di essere sanzionati per aver applicato una normativa tributaria.

Meno sanzioni significa avere maggior tempo a disposizione da dedicare al business.

Se pensi al tempo che ogni impresa italiana dedica ad adempiere oneri amministrativi ed accertamenti fiscali, puoi comprendere il vantaggio.

Costi di apertura di una LTD

Al di la di quello che sembra, è necessario investire denaro per avere una LTD che operi regolarmente.

La soluzione più economica per trovare un ufficio presso cui localizzare la sede di una società LTD è quella di acquistare un ufficio virtuale a Londra.

Tieni conto che un ufficio virtuale ha un costo medio di 100 sterline all’anno (oltre ad un deposito fisso).

Tuttavia, la sola disponibilità di un ufficio virtuale potrebbe non è sufficiente.

È infatti proprio questo uno degli errori che devi evitare nella costituzione di una LTD.

L’imprenditore deve essere in grado di dimostrare alle autorità fiscali di aver la disponibilità di un ufficio. Un luogo in cui tutta o parte dell’attività aziendale viene gestita e svolta.

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Per questo motivo è opportuno prendere in affitto anche un ufficio vero e proprio. Oppure, un spazio di co-working al fine di dimostrare al Fisco italiano di avere anche una minima struttura organizzativa in Inghilterra.

Considera che il prezzo di un ufficio in un spazio condiviso varia dalle 50 £ alle 100 £ al mese.

Tassazione societaria in UK

Una volta visto perché può essere conveniente aprire una LTD in Inghilterra vediamo il sistema di tassazione societario.

Le società residenti in UK sono soggette ad un’imposta societaria (Corporation tax) sui redditi ovunque prodotti.

Le società non residenti sono soggetti a Corporation tax se esercitano un’attività d’impresa per il tramite di una stabile organizzazione. Ovvero una struttura caratterizzata dalla presenza di un luogo fisso dove viene svolta l’attività o da un agente che ha pieni poteri di rappresentare la società estera.

Una società è residente se è costituita in UK o se la direzione effettiva è ivi esercitata. Peraltro, conformemente ai parametri internazionali, se una società inglese non ha la direzione effettiva in UK, la stessa non sarà considerata residente, anche ai fini domestici.

Questo significa che è possibile che vi sia una società inglese, formalmente costituita in UK, che non è ivi fiscalmente residente (derivandone quindi che gli eventuali utili realizzati non sono ad essa fiscalmente attribuibili e quindi tassabili). Questo concetto assume una particolare rilevanza in alcune tipiche forme contrattuali di commercio internazionale (quali ad esempio i contratti di agenzia, particolarmente diffusi in UK).

L’aliquota principale è pari al 19% dal 1° aprile 2017, anche se vi sono dei progetti per ridurla ulteriormente al 15%.

Tieni conto che, a differenza di quanto avviene in Italia nel Regno Unito non si pagano acconti di imposta!

Agevolazione per aprire una LTD in UK

Tieni conto anche che esiste una particolarità che rende appetibile fiscalmente aprire una LTD.

Le società LTD che hanno un volume d’affari non superiore a 85.000 sterline (circa 96 mila Euro) l’anno, non sono obbligate a richiedere una partita IVA (VAT Number).

La costituzione di una LTD inglese senza Partita IVA è come aprire una ditta individuale in Regime Forfettario, ma con una soglia di fatturato fissata non ad Euro 65.000, bensì ad Euro 96.000 per anno.

Tutte le fatture, in questo caso, vengono emesse senza addebitare l’IVA (VAT) del 20%.

Così come un’impresa in regime forfettario, l’imprenditore, che avvia una “small Private Limited Company, non può scaricare costi ai fini IVA.

E se nel corso dell’anno dovessi superare la soglia di 85.000 sterline?

Il fisco inglese consente di regolarizzare la situazione, pagando un importo forfettario del 10% sul reddito.

Sfruttare questa opportunità è un vantaggio da non sottovalutare!


In quali casi non devi aprire una LTD nel Regno Unito

Una volta individuati gli elementi che possono darti un valore aggiunto nell’aprire una LTD nel Regno Unito vediamo adesso i casi in cui non devi aprire Limited Company.

Vediamoli insieme!

Operare in Italia con una LTD inglese, avendo un business locale

Se gestisci un business fisico in Italia devi operare con una filiale italiana della LTD.

Ad esempio se hai un negozio, un’attività artigianale o un ufficio devi operare attraverso una filiale italiana. La Limited Company in questi casi deve operare con una stabile organizzazione.

In pratica, questo significa rinunciare a buona parte dei vantaggi fiscali della tassazione inglese. Con la stabile organizzazione devi pagare giustamente le imposte allo stato italiano.

Infatti in questo caso la tua attività, l’oggetto sociale della tua impresa, è totalmente ed indiscutibilmente in Italia. Per questo non puoi evitare la tassazione italiana.

Se ti trovi in questa situazione con un business fisico in Italia la LTD inglese non ti aiuterà. Il mio consiglio è quello di lasciar perdere. I costi da affrontare, se pur minimi, non giustificano poi la tassazione italiana.

Il discorso cambia se intendi allargare la tua attività ad altri mercati. In questo caso la Limited Company può essere vantaggiosa.

Amministrare la società dall’Italia (Esterovestizione)

Voglio spiegarti che cos’è in estrema sintesi l’esterovestizione.

Con il termine esterovestizione si intende il trasferimento fittizio della residenza fiscale di un’impresa estera controllata in paesi a bassa fiscalità come ad esempio la Gran Bretagna.

Paese questo che nonostante non sia qualificabile come Paradiso Fiscale ha comunque, rispetto all’ordinamento italiano, notevoli vantaggi. Questo soprattutto per le società che si costituiscono sotto forma di Holding.


Quindi una società Inglese che viene gestita dall’Italia, che ha l’oggetto sociale in Italia, si può considerare soltanto formalmente Inglese. Questa ha cioè soltanto la sede legale in Inghilterra, ma non ha amministratori, dipendenti, operai in Inghilterra, non ha uffici operativi e nessuna attività in Inghilterra. E’ una cosiddetta “Scatola vuota”, una Holding cosiddetta “passiva”.

Ai sensi dell’articolo 73 del DPR n 917/86 al verificarsi di questi presupposti l’Agenzia delle Entrate italiana può far sì che la residenza fiscale della società venga coattivamente riportata in Italia con tutte le conseguenze del caso.

Se intendi aprire una LTD Inglese devi stare attento a questi particolari ed organizzarti in modo da non incappare in facili contestazioni da parte delle autorità italiane.

Se vuoi soltanto la tua scatola vuota sei avvisato. Posso dirti che tanti imprenditori italiani che lo hanno fatto e non hanno avuto ripercussioni, devi considerare con attenzione il rischio che corri. Per lo meno considera l’ipotesi di farti una chiacchierata con un esperto prima di procedere.

Alti costi della manodopera

Come avrai compreso una società inglese non è sempre e comunque la soluzione perfetta a tutti i problemi degli imprenditori italiani.

Se la tua azienda è caratterizzata da una forte preponderanza di costi di manodopera, perché la produzione richiede necessariamente la presenza di molto personale, probabilmente la soluzione ideale non sarà rappresentata dalla LTD inglese. 

Ci sono molte altre giurisdizioni che potrebbero essere prese in considerazione, la prima fra tutte che mi sentirei di consigliare è l’Albania  o la Slovenia.

Punto dolente potrebbe essere rappresentato dalla difficoltà di reperire in loco manodopera specializzata, per questo motivo è una scelta da valutare con molta cautela e dopo un accurato studio del paese di destinazione prescelto. 


Aprire le LTD a basso costo: attenzione alle truffe!

Molti potenziali imprenditori, per aprire una LTD in UK, sono attratti dai prezzi ridicoli offerti dal molti consulenti.

Quello che molto spesso non viene detto è che dietro a queste offerte c’è soltanto la consegna del Certificato di Incorporazione della società presso la Company House. Il tutto, con la promessa che il potenziale imprenditore potrà continuare a lavorare dall’Italia non pagando le tasse in nessuno Stato.

Niente di più sbagliato!

Se pensi che affidarti a chi ti offre il semplice Certificato di Incorporazione possa aiutarti, ti stai sbagliando. Solo con questo certificato, molto probabilmente, non riuscirai nemmeno ad aprire un conto corrente in UK. Avere soltanto questo certificato ti porterà a problemi fiscali, sia in UK che in Italia.

Quello che ancora sento da tantissimi lettori è che se ho un’attività online e ho una LTD inglese non pago le tasse da nessuna parte. Magari perché la società è gestita da un “amministratore segreto“.

Le “società anonime” non esistono in UK, questo devi saperlo!

Ricevo tantissime richieste come queste ogni settimana. Vedo imprenditori che una volta aperta la LTD sono stati abbandonati da chi ha proposto loro di aprire la società, e con questa non sono al riparo dal Fisco italiano (la società non è mai anonima), e soprattutto si deve fare attenzione al rischio esterovestizione!

Aprire una LTD in UK: cosa non fare

Molto spesso intervenire a cose fatte è molto difficile, non si può fare praticamente niente, se non invitare l’imprenditore a chiudere il prima possibile quella società, che magari non ha nemmeno mai operato, perché senza un conto corrente.

Il consiglio migliore che posso darti è quello di affidarti sempre a consulenti preparati. Prima di acquistare qualsiasi cosa, chiedimi una consulenza personalizzata ed insieme verificheremo la bontà dell’idea di business che hai avuto e di come poterla concretamente realizzare.

Il rischio che corri è che per recuperare una situazione già avviata in modo sbagliato tu debba spendere molto più tempo e denaro di quanto avresti speso facendo tutto in regola fin dall’inizio.

Altro gravissimo errore che commette chi apre una LTD negli UK è quello di creare la società solo come schermo per non pagare imposte in Italia.

Molte persone credono che gestire un business online nel mercato italiano, gestendolo da casa propria con una LTD inglese sia il modo migliore per non pagare le imposte. In realtà non è così, ma posso assicurarti che ci sono consulenti, o presunti tali, che fanno affermazioni di questo tipo.

Il rischio, in questi casi è quello di ricevere un doppio accertamento fiscale. Uno dagli UK perché magari l’autorità fiscale inglese verifica la non residenza UK dell’imprenditore, con la conseguenza che si incorre in sanzione sia personalmente sia a livello societario. Inoltre, le autorità UK informano quelle italiane. A questo punto parte il secondo controllo dall’Italia, e questa volta ci sono conseguenze peggiori, come l’esterovestizione societaria.

Non è mia intenzione spaventarti, ma soltanto farti capire che aprire una LTD in UK è molto vantaggioso ma il tutto deve essere gestito nel modo giusto.


Aprire una LTD in UK: consulenza

Quello che ho cercato di farti capire in questo articolo è di come sia necessario affidarti a professionisti per aprire la tua società in UK.

Il mio Studio professionale è in grado di aiutarti sia a capire le potenzialità della tua idea di business, ma soprattutto è in grado di affiancarti uno Studio commerciale che opera in UK, a Londra, per gestire assieme ad esso tutte le pratiche legate alla costituzione della tua società nel Regno Unito.

L’obiettivo dell’apertura di una società all’estero deve essere legato a delle vere esigenze di business e sono queste che andremo a valutare e verificare insieme. Solo successivamente parleremo di quale tipo societario è per te il migliore. Infine, collaboreremo con il nostro partner a Londra per tutte le pratiche di apertura, ma soprattutto potrai affidare a loro tutti gli adempimenti fiscali societari in UK.


Il mio Studio, invece, si occuperà della tua fiscalità in Italia, se deciderai di rimanervi, perché vi sono obblighi legati alla disciplina sul monitoraggio fiscale da rispettare.

Il nostro obiettivo è quello di lavorare in team per permetterti di sviluppare al meglio il tuo business in UK.

Approfittane! Contattami al link seguente e mettiti in contatto con me per ricevere una consulenza personalizzata.

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