Quali sono i 10 migliori Paesi al mondo per quanto riguarda l’esenzione dalle imposte di successione? Abbiamo stilato questo articolo per indicarti in quali nazioni del mondo il passaggio di eredità e esente da imposta.

In Italia le imposte di successione oscillano tra il 4 e l’8%, mentre negli altri paesi si arriva anche ad applicare una tassazione maggiore del 50%. Per questo motivo, abbiamo deciso di dedicare questo articolo ad individuare 10 Paesi che non prevedono l’applicazione dell’imposta di successione nei passaggi di eredità.

Molti paesi del mondo, infatti, impongono imposte di successione significative. Ad esempio, nella regione belga di Bruxelles, un coniuge o un figlio di una persona deceduta può essere tenuto a pagare un’imposta di successione fino al 30%, mentre un fratello del defunto potrebbe dover pagare un’imposta di successione fino al 65%. Nella stessa regione del Belgio, se un non parente eredita ricchezza, può essere tenuto a versare fino all’80% della ricchezza ereditata al governo belga.

Per quanto riguarda l’Europa, in Germania la tassa di successione oscilla tra il 7% e il 50%, in Gran Bretagna l’Inheritance Tax Act del 1984 applica una tassazione del 40%, mentre in Francia l’aliquota varia dal 5% al 60%. Questo significa che nel caso in cui vengano lasciati in eredità un milione di euro, in Italia la somma da pagare è di 0 euro, in Germania di circa 75 mila euro, in Francia di 195 e in Gran Bretagna di 250 mila euro. Estendendo l’analisi anche ad altri paesi, possiamo vedere come il Belgio ha un’imposta sulla successione che oscilla tra il 30% e l’80%, la Finlandia tra il 13% e il 32%, e la Spagna tra il 34% e l’86%.

In questi casi può essere interessante, per evitare le imposte di successione, predisporre ed implementare strategie di pianificazione fiscale sulle successioni. Per facilitare la creazione di tali strategie, abbiamo deciso di fornire informazioni su 10 giurisdizioni che non applicano imposte di successione

Quali sono le giurisdizioni dove non si pagano imposte di successione?

Le giurisdizioni esaminate sono Hong Kong, Singapore, Portogallo, Macao, Slovacchia, Estonia, Messico, Canada, Nuova Zelanda e Australia. Abbiamo organizzato le giurisdizioni in base alla loro attrattiva ai fini della pianificazione successoria. Più una giurisdizione è alta nel nostro elenco, più è attraente ai fini della pianificazione successoria.

10 Paesi senza imposta di successione

Prima di analizzare queste giurisdizioni in dettaglio, va notato che un trasferimento in una giurisdizione senza tasse di successione potrebbe non aiutare un individuo ad evitare legalmente le tasse di successione sui suoi beni immobili situati in giurisdizioni che impongono tasse di successione. Il motivo è che solo pochi trattati sulla doppia imposizione si applicano alle imposte di successione. In tali casi, una fondazione o un trust può aiutare l’individuo a evitare le tasse di successione.

I 10 Paesi che non prevedono l’imposta di successione

Vediamo, di seguito la lista di 10 Paesi per la tua pianificazione successoria. Tieni presente che, come indicavo sopra, questi Paesi non prevedono imposta di successione per i soggetti ivi fiscalmente residenti. Inoltre, tale esenzione riguarda i beni ed i patrimoni che si trovano nel Paese. Mentre, per i patrimoni che si trovano all’estero devono essere analizzate le convenzioni esistenti tra i Paesi coinvolti.

Detto questo vediamo la lista dei 10 Paesi che non prevedono l’applicazione di imposte di successione nel passaggio patrimoniale mortis causa.

1. Hong Kong

Nel 2016 Hong Kong ha abolito le sue imposte di successione. Inoltre, non addebita alcuna imposta sulle successioni, donazioni e patrimoni e applica il principio della tassazione territoriale in base al quale sono soggetti a tassazione solo i redditi guadagnati a Hong Kong. Questo rende Hong Kong un luogo eccellente per la pianificazione patrimoniale ed immobiliare.

2. Singapore

Singapore ha eliminato le sue tasse di successione nel 2008 e ha semplificato il processo di successione mortis causa. Deve essere evidenziato che Singapore sta discutendo, ultimamente, la reintroduzione delle imposte di successione. Per questo motivo, può essere opportuno verificare come si evolveranno queste proposte in futuro prima di pensare di procedere ad un trasferimento a Singapore.

3 – Portogallo

Il Portogallo può offrire due importanti vantaggi alle persone interessate alla pianificazione successoria. In primo luogo, il paese non riscuote un’imposta di successione. In secondo luogo, offre ai cittadini extracomunitari un’esenzione decennale dalle imposte sul reddito sulla maggior parte delle fonti (NHR program). Questi due vantaggi, insieme al sole portoghese, hanno reso il Portogallo un luogo privilegiato per molti ricchi espatriati.

Oggi il Portogallo è una meta ambita da parte di molti pensionati che decidono di ivi trascorrere gli anni di pensionamento sfruttando importanti vantaggi fiscali, tra cui anche le possibilità di pianificazione successoria.

4 – Macao

Macao è ampiamente conosciuta come un paradiso fiscale. Le persone che vivono lì sono esentate dall’imposta sul reddito generato al di fuori di Macao, dall’imposta sulla successione, dall’imposta sulle plusvalenze e dalle imposte sulle donazioni. Vale la pena ricordare che i trasferimenti di proprietà immobiliari possono richiedere il pagamento di imposte di bollo.

In questo Paese la maggior parte delle entrate fiscali, infatti, deriva dalle entrate dei Casinò statali.

5 – Slovacchia

Il sistema fiscale slovacco non include l’imposta sulle successioni, l’imposta sulle donazioni, l’imposta sui dividendi e l’imposta sul patrimonio. Sebbene la Slovacchia addebiti le imposte sulle plusvalenze sull’apprezzamento delle attività quando vendute, il paese dell’Europa centrale ha aliquote fiscali relativamente moderate. 

Le persone fisiche, ordinariamente pagano l’imposta sul reddito tra il 19% e il 25%, mentre l’aliquota dell’imposta sulle società è del 21%. Per questo motivo, anche la Slovacchia può essere considerato un Paese valido sia per la pianificazione fiscale che per quella successoria.

6 – Estonia

L’Estonia non addebita le tasse di successione. Tuttavia, eventuali guadagni derivanti da trasferimenti di proprietà ricevuti in eredità o donazione saranno soggetti all’imposta sul reddito. Le aliquote dell’imposta sul reddito sono relativamente moderate (20%).

Da questo punto di vista l’Estonia è particolarmente interessante per gli imprenditori digitali, grazie anche al progetto legato alla E-residency.

7 – Messico

Nonostante il fatto che in Messico non esista una tassa di successione, le eredità e le donazioni sono trattate come reddito e tassate di conseguenza. La buona notizia è che i residenti messicani che ricevono un reddito da eredità sono esenti dall’imposta sul reddito. Lo stesso vale per il reddito derivante da un dono di discendenti lineari, antenati lineari e un coniuge.

8 – Canada

In Canada non è prevista alcuna imposta di successione. Questo non significa che il Canada sia il posto ideale se desideri ottimizzare legalmente le tasse. Devi sapere, infatti che, fatte salve alcune eccezioni, l’autorità fiscale canadese tratta i trasferimenti di beni dopo la morte come una vendita. Un’imposta sulle plusvalenze si applica all’aumento del valore delle attività trasferite.

9 – Nuova Zelanda

La Nuova Zelanda non impone tasse, comprese le tasse di successione, sul trasferimento dei beni da un defunto ai suoi eredi. Deve essere notato, tuttavia, che un rappresentante del defunto deve presentare una dichiarazione dei redditi definitiva a nome del defunto. 

Le persone disposte a trasferirsi nell’isola “Down Under” per scopi di pianificazione successoria dovrebbero essere consapevoli che è richiesto un investimento da 3 a 10 milioni di dollari neozelandesi da parte di persone disposte a diventare residenti del paese sud-occidentale e camminare verso la strada di un nuovo Cittadinanza della Zelanda.

10 – Australia

Nel 1979, seguendo la guida del governo del Queensland, l’Australia ha abolito l’imposta di successione. Tuttavia, questo non rende l’Australia un luogo perfetto per la pianificazione successoria poiché il paese potrebbe imporre imposte sulle plusvalenze sui beni ereditati. Inoltre, l’Australia è notoriamente famosa per le sue tasse ad alto reddito.

Paesi senza imposte di successione: conclusioni

La suddetta discussione di 10 giurisdizioni che non hanno imposte di successione indica chiaramente che la mancanza di imposta di successione è solo uno dei fattori che i pianificatori patrimoniali devono tenere in considerazione prima di prendere decisioni importanti. 

Anche se un paese non impone imposte di successione, i beni ereditati possono essere soggetti a imposte sulle plusvalenze, imposte di bollo e altre imposte (indirette). In molti casi, i pianificatori patrimoniali esperti possono preferire giurisdizioni a bassa tassazione di successione che offrono maggiori vantaggi rispetto a giurisdizioni senza imposte di eredità che presentano inconvenienti “nascosti“.

Oltre alle indicazioni di cui sopra tieni presente anche la Bulgaria. Si tratta di una giurisdizione particolarmente attraente per l’imposta di successione bassa. Il paese balcanico riscuote aliquote d’imposta sulle successioni comprese tra lo 0,4% e lo 0,8% sulle eredità ricevute da parenti in linea laterale e tra il 3,3% e il 6,6% sulle eredità ricevute da altre persone. Inoltre, le eredità ricevute da un coniuge e da parenti in linea diretta sono esenti dall’imposta di successione.

Paesi senza imposte di successione: consulenza

Se hai letto questo articolo e ti stai rendendo conto che necessiti dell’analisi della tua situazione personale, ti invito a contattarci attraverso il form di cui al link seguente. Riceverai il preventivo per una consulenza personalizzata in grado di risolvere i tuoi dubbi sull’argomento.

Soltanto in questo modo, infatti, potrai essere sicuro di evitare di commettere errori, che in futuro possono esserti contestati e quindi sanzionati.

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