L’anticipo fatture รจ una particolare modalitร di finanziamento basata sull’anticipo dell’importo delle fatture emesse. In altre parole, qualora si sia in possesso di una fattura emessa e non ancora incassata, possiamo presentarla alla banca per chiedere un anticipo.
L’anticipo fatture puรฒ essere definito come una sorta di accordo effettuato con la banca, la quale rende disponibile, all’impresa,ย liquiditร immediataย per importo pari alla fattura, fino a quando la stessa non viene incassata.ย I soggetti coinvolti sono laย banca, l’impresaย detentrice delle fatture ed ilย clienteย a cui sono rivolte le fatture.
Qualora, si sia in possesso di unaย fattura emessaย verso un cliente, maย ancora non incassata, รจ possibile entrare in possesso di una parte della somma fatturata mediante anticipo bancario, presentandola alla propria banca.
L’anticipo fatture รจ utilizzato soprattutto dalle imprese che non hanno la possibilitร di attendere il pagamento delle fatture di cui sono creditrici, potendo ottenere, in questo modo, liquiditร immediata. |
Indice degli Argomenti
Cos’รจ l’anticipo fatture?
L’operazione di anticipo fatture รจ una pratica finanziaria utilizzata dalle aziende per migliorare la loro liquiditร e gestire meglio i flussi di cassa. Questa pratica implica la cessione di fatture emesse, ma non ancora pagate, a un istituto finanziario o a una societร specializzata. In cambio, l’azienda riceve immediatamente una percentuale del valore della fattura, generalmente tra il 70% e il 90%, con la restante parte, meno le commissioni e gli interessi, pagata una volta che la fattura viene saldata dal cliente.
Questa operazione รจ particolarmente utile per le aziende che hanno bisogno di fondi immediati per finanziare le operazioni quotidiane, come il pagamento dei fornitori, l’acquisto di materie prime, o la copertura delle spese generali, ma che si trovano ad attendere periodi di pagamento prolungati dai loro clienti. In sostanza, l’anticipo fatture permette alle aziende di trasformare rapidamente i crediti commerciali in liquiditร .
Il processo inizia quando l’azienda cede la fattura all’ente finanziario, che valuta il credito del cliente finale (debitor ceduto) per stabilire il rischio associato al pagamento. Una volta accettata la fattura, l’ente fornisce l’anticipo. Quando il cliente paga la fattura, il pagamento viene indirizzato all’ente finanziario, che sottrae la propria quota e restituisce l’eventuale surplus all’azienda originaria.
Come funziona l’anticipo fatture?
L’anticipo fatture รจ unย contratto effettuato tra la banca e impresa, mediante il quale, un’impresa con la necessitร di liquiditร immediata decide di presentare i propri crediti, al proprio istituto di credito, in cambio di liquiditร . Per poter beneficiare dell’anticipo fatture รจ necessario, la presenza di un conto corrente presso l’istituto di credito al quale ti sei rivolto, e la validitร dei crediti commerciali.
La banca puรฒ decidere di non accettare alcuni crediti ad esempio perchรฉ, sono crediti vantati nei confronti di debitori tendenzialmente insolventi. Nel caso di esito positivo delle valutazioni svolte da parte della banca, viene sottoscritto il contratto, con la corrispondente accensione di unย fido, il quale prende il nome di “Castelletto anticipo fatture”.
Il valore totale delle fatture presentate non puรฒ mai superare il tetto massimo del fidoย contrattato con la banca. |
Il contratto di anticipo fatture stabilisce che, l’impresa corrisponda alla banca un pagamento per il servizio, sotto forma diย interessi, il cui ammontare dipende dalle valutazioni che la banca effettua sull’impresa cedente e sulla qualitร dei crediti. Laย liquidazione degli interessiย avviene sulla base di quanto concordato nel contratto, e generalmente ha cadenza periodica, mensile o trimestrale.
L’impresa, una volta incassati i crediti dai propri clienti, ha l’obbligo di restituirli entro la data, corrispondente di scadenza indicata nelle fatture. La modalitร di restituzione dell’importo, alla banca, cambia sulla base del tipo di anticipo fatture concordato con la banca.
I passaggi dell’operazione
l’operazione di anticipo fatture segue diversi passaggi chiave per convertire le fatture non pagate in liquiditร immediata. Ecco una descrizione dettagliata di questi passaggi:
- Emissione della fattura: Inizia tutto quando l’azienda emette una fattura per i servizi forniti o i prodotti venduti a un cliente. Questa fattura rappresenta un credito che l’azienda ha nei confronti del suo cliente, ma il pagamento potrebbe essere previsto solo dopo un certo periodo, ad esempio 30, 60 o 90 giorni.
- Selezione dell’istituto finanziario: L’azienda sceglie un istituto finanziario o una societร di factoring che offra servizi di anticipo fatture. Questa scelta si basa su vari fattori come i tassi di interesse, le commissioni, la reputazione dell’ente e la velocitร di elaborazione.
- Verifica e valutazione della fattura: L’istituto finanziario valuta la fattura sottoposta per l’anticipo. Questo include la verifica della solvibilitร del cliente (debitor ceduto), l’ammontare della fattura, e la probabilitร di pagamento entro la data di scadenza.
- Accordo e cessione della fattura: Se l’istituto finanziario approva la fattura, viene stipulato un accordo tra l’azienda e l’ente. Questo accordo stabilisce i termini dell’operazione, compresi i tassi di interesse e le commissioni. L’azienda cede formalmente i diritti sulla fattura all’istituto finanziario.
- Ricezione dell’anticipo: L’istituto finanziario eroga un anticipo all’azienda, che solitamente rappresenta una percentuale significativa del valore totale della fattura, ad esempio tra il 70% e il 90%.
- Pagamento della fattura da parte del cliente: Il cliente paga la fattura alla sua scadenza. Tuttavia, anzichรฉ pagare l’azienda originaria, effettua il pagamento direttamente all’istituto finanziario.
- Liquidazione del saldo: Una volta ricevuto il pagamento completo dalla fattura, l’istituto finanziario sottrae la propria quota (l’anticipo fornito piรน gli interessi e le commissioni) e versa qualsiasi surplus residuo all’azienda.
- Chiusura dell’operazione: Con il pagamento del cliente e la liquidazione del saldo, l’operazione di anticipo fatture si conclude.
Questo processo permette alle aziende di gestire meglio i flussi di cassa, ottenendo liquiditร immediata da crediti altrimenti non liquidi per un certo periodo. Tuttavia, รจ importante considerare i costi associati e valutare attentamente se l’anticipo fatture sia la soluzione piรน adatta alle esigenze finanziarie dell’azienda.
Tipologie di anticipo fatture
Sussistono due tipologie di anticipo fatture, ovvero:
- Il mandato allโincassoย – prevede che sia l’impresa si occupi della riscossione del credito da parte del cliente. L’importo รจ pagato direttamente sul conto corrente dell’azienda creditrice, ed in quel momento la banca sarร autorizzata a trattenere quanto precedentemente anticipato;
- La cessione del credito – in questo caso la banca provvede alla riscossione del credito, in quanto ne diventa direttamente titolare. Nel momento in cui la banca decide di anticipare l’importo di una fattura, notifica al debitore l’avvenuta cessione del credito. Con la notifica, la banca informa il debitore della necessitร di procedere al pagamento attraverso specifiche modalitร indicate in fattura.
Quali fatture รจ possibile presentare?
Possono essere presentateย tutte le fatture emesse e non incassate, eย non ancora scadute. Tuttavia, la banca puรฒ rifiutare alcune fatture, in quanto, emesse nei confronti di determinate tipologie di clienti, ad esempio pensiamo ai clienti insolventi. Per quanto riguarda l’importo delle fatture, non ci sono particolari limiti, ma occorre ricordare che, il valore totale delle fatture presentate non puรฒ mai superare il tetto massimo del fidoย contrattato con la banca.
Quanto costa l’anticipo fatture?
I costi del servizio di anticipi fatture sono quelli di commissione per le operazioni e gli interessi che l’impresa deve corrispondere alla banca. Tuttavia, i costi del servizio di anticipo fatture, sono inferiori rispetto ad altre forme di finanziamento, come il fido. Il costo dell’anticipo fatture dipende dalย tasso di interesseย sugli utilizzi e dalleย commissioni sull’operazione.
Qual รจ il vantaggio dell’anticipo fatture?
L’operazione di anticipo fatture offre un vantaggio significativo per le aziende, specialmente per quelle che si trovano a fronteggiare sfide di liquiditร a causa di cicli di pagamento prolungati dei loro clienti. Questo strumento finanziario consente alle imprese di trasformare le fatture non ancora pagate in fondi immediatamente disponibili, migliorando cosรฌ la gestione del flusso di cassa.
Il principale vantaggio di questa operazione รจ la rapiditร con cui le aziende possono accedere a fondi freschi. Invece di attendere che i clienti paghino le fatture, spesso dopo periodi che possono estendersi per settimane o mesi, le aziende ricevono una percentuale sostanziale dell’importo della fattura quasi immediatamente. Questo afflusso di liquiditร puรฒ essere cruciale per il mantenimento delle operazioni quotidiane, come il pagamento dei fornitori, l’acquisto di materie prime, il finanziamento di nuovi progetti o l’investimento in opportunitร di crescita.
Inoltre, l’anticipo fatture puรฒ aiutare a stabilizzare il flusso di cassa, rendendo le aziende meno vulnerabili alle fluttuazioni nel comportamento di pagamento dei clienti. Questa stabilitร finanziaria รจ particolarmente importante per le piccole e medie imprese, che potrebbero non avere le stesse riserve di cassa delle grandi aziende e quindi essere piรน sensibili ai ritardi nei pagamenti.
Un altro vantaggio รจ la possibilitร di offrire termini di pagamento piรน flessibili ai clienti senza impattare negativamente sulla liquiditร dell’azienda. Questo puรฒ essere un fattore competitivo importante, specialmente in settori dove i termini di pagamento prolungati sono la norma.
Infine, a differenza di un prestito bancario, l’anticipo fatture non richiede garanzie aggiuntive. L’approvazione si basa sulla qualitร delle fatture e sulla solvibilitร dei clienti, non sulla posizione finanziaria dell’azienda che richiede l’anticipo. Questo lo rende un’opzione accessibile anche per quelle aziende che potrebbero non qualificarsi per forme tradizionali di credito.
Cosa succede nel caso di mancata riscossione dell’anticipo fatture?
Se il cliente non paga una fattura che รจ stata anticipata dalla banca, la situazione puรฒ variare a seconda del tipo di accordo di factoring (anticipo fatture) stipulato tra l’azienda e la banca. Ci sono principalmente due tipi di factoring: con ricorso e senza ricorso.
La gestione del mancato pagamento da parte del cliente varia in base a questi due approcci:
- Factoring con ricorso: In questo tipo di accordo, se il cliente non paga la fattura, l’onere del mancato pagamento ricade sull’azienda che ha emesso la fattura. In pratica, la banca o l’istituto finanziario richiederร all’azienda di rimborsare l’anticipo che รจ stato fornito. Questo significa che l’azienda deve avere la capacitร finanziaria per coprire eventuali fatture non pagate dai loro clienti.
- Factoring senza ricorso: Nel factoring senza ricorso, il rischio di mancato pagamento รจ assunto dall’istituto finanziario. Se il cliente non paga la fattura, l’azienda non รจ tenuta a rimborsare l’anticipo ricevuto dalla banca. Questo tipo di accordo รจ generalmente preferito dalle aziende perchรฉ elimina il rischio di credito, ma puรฒ essere piรน costoso in termini di commissioni e interessi, poichรฉ la banca assume un rischio maggiore.
In entrambi i casi, se il cliente non paga, di solito ci sono delle procedure che vengono messe in atto:
- Gestione del recupero crediti: La banca o l’istituto finanziario cercherร di recuperare il credito. Questo puรฒ includere il contatto diretto con il cliente o, in casi estremi, azioni legali.
- Impatto sulla relazione commerciale: Il mancato pagamento di una fattura puรฒ influenzare la relazione commerciale tra l’azienda e il cliente. Inoltre, potrebbe influenzare la valutazione del credito dell’azienda nei confronti dell’istituto finanziario, che potrebbe essere piรน cauto nel fornire finanziamenti futuri.
Conclusioni
L’operazione di anticipo fatture รจ uno strumento finanziario cruciale per le aziende che hanno bisogno di migliorare la liquiditร e gestire efficacemente i flussi di cassa. Fornisce accesso rapido ai fondi, stabilizza il flusso di cassa e offre flessibilitร nel gestire le relazioni commerciali. Tuttavia, รจ fondamentale comprendere i termini dell’accordo, specialmente riguardo al rischio di mancato pagamento da parte dei clienti. Le aziende devono valutare attentamente se il factoring con ricorso o senza ricorso sia piรน adatto alle loro esigenze, considerando i costi e i rischi associati.
Domande frequenti
L’anticipo fatture รจ una pratica finanziaria dove un’azienda cede le sue fatture non pagate a un istituto finanziario in cambio di un anticipo in contanti.
I vantaggi includono l’accesso immediato a liquiditร , la stabilizzazione del flusso di cassa e la capacitร di offrire termini di pagamento flessibili ai clienti.
Se si tratta di factoring con ricorso, l’azienda dovrร rimborsare l’anticipo alla banca. Nel factoring senza ricorso, la banca gestisce il mancato pagamento.
Il factoring puรฒ essere adatto a molte aziende, ma รจ particolarmente utile per quelle che hanno cicli di pagamento lunghi e necessitano di liquiditร immediata. Tuttavia, le condizioni specifiche e i costi devono essere attentamente valutati.
I rischi includono il costo degli interessi e delle commissioni, oltre al rischio di dover rimborsare l’anticipo in caso di mancato pagamento del cliente nel factoring con ricorso.
La scelta dovrebbe basarsi su fattori come i tassi di interesse, le commissioni, la reputazione dell’ente e la rapiditร nel processo di approvazione e erogazione dell’anticipo.