Il numero di identificazione EIN (Employer Identification Number) รจ necessario per avviare un business negli Stati Uniti.
Le obbligazioni fiscali rappresentano una delle maggiori preoccupazioni per gli imprenditori. Quando si avvia un’attivitร negli Stati Uniti d’America, gli imprenditori stranieri devono sapere cos’รจ l’EIN e perchรฉ devono avere questa documentazione . Conoscere gli obblighi fiscali ti aiuterร a garantire maggiori profitti e successo nella tua carriera internazionale.
L’EIN รจ una forma di identificazione fiscale utilizzata per identificare le societร presso l’ Internal Revenue Service (IRS) , l’organismo responsabile della riscossione delle imposte federali negli Stati Uniti. Esistono altre forme di codice fiscale negli Stati Uniti, come l’ITIN o il numero di previdenza sociale, che vengono utilizzate per le persone fisiche.
Per gli imprenditori stranieri, comprendere le differenze tra ogni numero รจ importante per evitare confusione e gestire le proprie attivitร in sicurezza. Continua a leggere e scopri cos’รจ l’EIN e perchรฉ la tua azienda deve avere un codice fiscale negli Stati Uniti.
Indice degli Argomenti
Cos’รจ il numero EIN?
L’Employer Identification Number (EIN) รจ un codice numerico composto di 9 cifre cosรฌ disposte: xx-xxxxxxx.
EIN รจ lโacronimo di Employer Identification Number ed รจ anche noto come Federal Tax Identification Number. Si tratta di un numero univoco di nove cifre assegnato dallโInternal Revenue Service (IRS) alle entitร commerciali che operano negli Stati Uniti ai fini dellโidentificazione.
Tutte le societร negli Stati Uniti devono disporre di un ID di registrazione chiamato Employer Identification Number (EIN) designato dall’IRS. Ottenere l’EIN รจ uno dei passaggi necessari per fare affari nel paese.
L’EIN rappresenta l’ID fiscale della tua azienda, poichรฉ viene utilizzato per registrare le transazioni effettuate negli Stati Uniti e garantire che le tasse vengano pagate correttamente. Questo documento puรฒ essere richiesto da imprenditori internazionali che desiderano incorporare la propria attivitร negli Stati Uniti.
Inoltre, l’EIN รจ solitamente richiesto dalle banche quando si aprono conti bancari aziendali americani. Questo sarebbe l’unico codice fiscale richiesto dagli istituti di credito per aprire il tuo conto bancario negli Stati Uniti dall’estero. Non รจ richiesto alcun numero di previdenza sociale o ITIN.
Perchรฉ ho bisogno di un numero EIN?
La registrazione della di un’azienda con un EIN รจ un must per la maggior parte delle aziende. Di seguito puoi controllare i casi in cui รจ obbligatorio secondo l’IRS essere in possesso di un numero identificativo EIN:
- Assunzione di dipendenti: l’EIN viene utilizzato per tenere traccia delle imposte sui salari per tutti i dipendenti;
- Apertura di una societร : in quanto entitร separata dai suoi membri, le societร hanno i loro debiti e obblighi quando si tratta di tasse;
- Gestione di una partnership: anche se le entrate e le spese generate dalla partnership vengono trasferite alle dichiarazioni dei redditi individuali dei partner, questo processo deve essere archiviato nella dichiarazione dei redditi della societร ;
- Possedere una societร di servizi personali: le aziende che hanno servizi personali svolti dal proprietario come attivitร principale potrebbero dover disporre di un EIN. Sono inclusi servizi come contabilitร , consulenza, architettura, ingegneria, salute e diritto;
- Essere coinvolto con organizzazioni dei seguenti tipi: Trust, societร di investimento immobiliare, Organizzazioni senza scopo di lucro, Cooperative di agricoltori, etc.
Quando stabilisci un’attivitร negli Stati Uniti con una struttura diversa da una ditta individuale, dovrai disporre di un EIN. Tuttavia, anche in questi casi, questa documentazione puรฒ portare benefici alla tua azienda. Molti imprenditori scelgono di richiedere la loro lettera di conferma EIN all’IRS per avere maggiore credibilitร all’interno dei loro settori.
Pertanto, un individuo che avvia un’attivitร commerciale senza dipendenti a livello personale (la cosiddetta “sole proprietorship” o impresa individuale) e che dunque produca un “self-employment income” ha la possibilitร di operare senza la richiesta di un EIN. In questo caso รจ sufficiente essere in possesso del SSN.
Vantaggi di avere un EIN
Ora che sai cos’รจ EIN e perchรฉ ho bisogno di un numero EIN, parliamo dei vantaggi di averne uno. Anche se questo non รจ richiesto per ogni attivitร , avere una lettera di conferma EIN ti aiuterร ad aprire e gestire la tua azienda negli Stati Uniti.
- Apri un conto bancario aziendale . Avere un conto bancario per la tua attivitร รจ essenziale per portare la tua operazione al livello successivo. La maggior parte delle banche chiederร il tuo EIN per aprire un conto commerciale;
- Aiuto nelle tue detrazioni fiscali aziendali. Alcune spese hanno meno possibilitร di essere verificate se si dispone di un EIN;
- Separa le tue finanze aziendali da quelle personali. Oltre all’apertura di un conto aziendale, l’EIN puรฒ aiutare a prevenire il furto di identitร ;
- Ottenere un prestito d’affari. Di solito, gli istituti di credito non richiedono un EIN per concedere un prestito alla tua azienda, ma questo documento puรฒ aiutarti con il tuo credito aziendale;
- Costruisci fiducia. Avere un EIN aggiungerร credibilitร al tuo lavoro con clienti e fornitori.
Oltre a EIN, quali altri tipi di codice identificativo ci sono?
Oltre alle persone giuridiche, anche le persone fisiche sono identificate tramite codice fiscale . Il numero di previdenza sociale (SSN) e il numero di identificazione fiscale individuale (ITIN) sono utilizzati rispettivamente per identificare cittadini statunitensi e stranieri o non residenti.
SSN |
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Il Social Security Number รจ un codice numerico composto di 9 cifre cosรฌ disposte: xxx-xx-xxxx Il SSN รจ un numero di identificazione per i cittadini statunitensi. Per gli stranieri, il SSN non รจ richiesto per servizi essenziali come l’apertura di conti correnti bancari, l’avvio di un’impresa, etc. Infatti, il SSN puรฒ essere richiesto solo da sue categorie di soggetti: – Cittadini Americani (non importa se residenti in America o all’estero); – Titolari di Green Card. Il SSN non identifica semplicemente il soggetto nei confronti della Social Security Administration, ma lo identifica anche fiscalmente. Tutte le dichiarazioni fiscali (Tax Return) ed i pagamenti eventualmente effettuati devono sempre riportare il SSN. Per ottenere il SSN รจ necessario compilare il Form SS-5. |
ITIN |
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L’Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) รจ un codice numerico composto di 9 cifre cosรฌ disposte: 9xx-xx-xxxx La caratteristica tipica dell’ITIN รจ che la prima cifra รจ sempre un 9. Per coloro che non vivono in America e per alcuni stranieri residenti negli Stati Uniti, con un visto di studio e comunque un visto non lavorativo. Con l’ITIN รจ possibile ottenere una patente, iscriversi a scuole o Universitร , avere un’assicurazione sanitaria o ottenere altri benefits come l’accesso a programmi di mense scolastiche. Per poter ottenere l’ITIN รจ necessario compilare il Form W-7. |
Oltre all’EIN, a seconda della struttura e dell’organizzazione dell’azienda, LLC o C Corp, i proprietari potrebbero essere tenuti a presentare la loro imposta individuale sul reddito negli Stati Uniti. Pertanto, รจ necessario ottenere un ITIN per effettuare le dichiarazioni obbligatorie come persona fisica negli Stati Uniti.
Come ottenere un EIN?
La domanda per ottenere un EIN puรฒ essere fatta da qualsiasi luogo. Per le aziende, l’EIN puรฒ essere ottenuto in 15-20 giorni dopo aver compilato un modulo chiamato SS4 che viene inviato all’IRS.
La richiesta di un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) รจ un servizio gratuito offerto dall’Internal Revenue Service. Tutte le domande EIN (posta, fax, elettronica) devono indicare il nome e il numero di identificazione fiscale (SSN, ITIN o EIN) del vero funzionario principale, socio accomandatario, concedente, proprietario o fiduciario. Questo individuo o entitร , che l’IRS chiamerร la “parte responsabile“, controlla, gestisce o dirige l’entitร richiedente e la disposizione dei suoi fondi e beni. A meno che il richiedente non sia un ente pubblico, la parte responsabile deve essere un individuo (vale a dire una persona fisica), non un ente.
Istruzioni di compilazione Form SS4
Le seguenti linee guida non sostituiscono le istruzioni del modulo e devono essere usate unicamente come integrazione delle istruzioni dell’IRS. Per ulteriore assistenza, rivolgiti al tuo consulente fiscale.
Riquadri 1 – 6: Immetti il nome e l’indirizzo della societร
- Riquadro 1. Immetti il nome completo dell’entitร che richiede il codice EIN in inglese (obbligatorio).
- Riquadro 2. Immetti il nome commerciale dell’azienda se diverso dal nome completo (se applicabile).
- Riquadro 3. Se l’entitร richiedente รจ un trust, una proprietร o ha designato una persona per ricevere le informazioni fiscali, immetti il nome del trustee, dell’esecutore/amministratore o della persona designata. Immetti il nome, l’iniziale del secondo nome e il cognome della persona.
- Riquadro 4a. Immetti il tuo indirizzo, in inglese, seguendo questo ordine: Interno
Nome edificio
Numero civico
Via - Riquadro 4b. Immetti il tuo indirizzo, in inglese, seguendo questo ordine: Cittร
Provincia
CAP
Paese (non abbreviare il nome del paese). Per ulteriori informazioni, consulta le istruzioni dell’IRS. - Riquadro 5. Immetti l’indirizzo fisico dell’entitร solo se diverso dall’indirizzo postale indicato nelle righe 4a-b.
- Riquadro 6. Immetti la sede fisica principale dell’entitร . Ad esempio, se l’azienda รจ ubicata in Italia, scrivi “Italy”.
Riquadri 7a – 7b
- Immetti il nome completo della parte responsabile dell’entitร , in base alla definizione fornita nelle istruzioni dell’IRS. Ad esempio, la parte responsabile di un’azienda che รจ una societร รจ il principale responsabile della societร stessa.
- Immetti il numero di previdenza sociale (SSN), il codice identificativo contribuente/persone fisiche (ITIN) o il codice identificativo datore di lavoro (EIN) statunitense della parte responsabile, se applicabile.
Riquadro 8a. Una societร a responsabilitร limitata (LLC) รจ un’entitร organizzata ai sensi della legge di uno stato o di un paese straniero come societร a responsabilitร limitata e puรฒ essere considerata come una partnership o una societร o come un’entitร distinta dal suo proprietario. Se la domanda รจ per una societร a responsabilitร limitata (LLC), seleziona “Yes” (Sรฌ).
- Se selezioni “Yes” (Sรฌ) nel riquadro 8a, devi compilare i riquadri 8b e 8c.
Riquadro 9a: Seleziona la casella che descrive meglio il tipo di entitร che richiede il codice EIN. Per ulteriori informazioni, consulta le istruzioni dell’IRS.
Riquadro 9b: Se il richiedente รจ una societร , immetti lo stato o il paese straniero in cui la tale societร รจ stata costituita.
Riquadri da 10 a 18
Riquadro 10: Seleziona il motivo della richiesta. ร obbligatorio selezionare una voce, non รจ possibile immettere “N/A”. Seleziona solo una casella. Ad esempio, se compili il modulo per ottenere un codice EIN unicamente per richiedere una riduzione delle ritenute fiscali ai sensi di un trattato fiscale esistente, la casella appropriata รจ “Compliance with IRS withholding requirements” (Conformitร ai requisiti dell’IRS in materia di ritenute).
Riquadro 11: Se stai avviando una nuova attivitร , immetti la data di inizio. Per maggiore assistenza, puoi consultare le istruzioni dell’IRS.
Riquadro 12: Immetti l’ultimo mese dell’anno contabile o fiscale. Per maggiore assistenza, puoi consultare le istruzioni dell’IRS. Ad esempio, in un anno di calendario dicembre รจ l’ultimo mese.
Riquadri 13-15: Se applicabile, immetti tutte le informazioni richieste. Per maggiore assistenza, puoi consultare le istruzioni dell’IRS.
Riquadro 16: Seleziona la casella che descrive meglio l’attivitร principale dell’azienda del richiedente. ร obbligatorio selezionare una casella. Per maggiore assistenza, consulta le istruzioni dell’IRS.
Riquadro 17: Utilizza il riquadro 17 per descrivere piรน dettagliatamente l’ambito principale dell’attivitร del richiedente. ร obbligatorio immettere una voce. Per maggiore assistenza, puoi consultare le istruzioni dell’IRS.
Riquadro 18: Seleziona la casella appropriata per indicare se all’entitร richiedente era stato precedentemente assegnato o meno un codice EIN.
Apponi firma e data sul modulo
- Name and title (type or print clearly) (Nome e titolo scritto o stampato in modo chiaro): immetti lo stesso nome inserito nel riquadro 1.
- Signature (Firma): stampa prima il modulo di richiesta, quindi firmalo a penna (non con firma elettronica). ร accettata la firma in lingua e caratteri del proprio paese, ad esempio in giapponese.
- Applicant’s Telephone Number (Numero di telefono del richiedente): immetti il tuo numero di telefono in questo campo, includendo il codice paese. Se il numero รจ troppo lungo per inserirlo elettronicamente nello spazio a disposizione, stampa il modulo di richiesta e scrivi il numero telefonico a mano.
- Applicant’s FAX number (Numero di fax del richiedente): immetti il numero di fax nello stesso modo in cui hai indicato il numero di telefono nel campo precedente, se preferisci utilizzare il fax. Se immetti il numero di fax, il codice EIN ti verrร trasmesso in questa modalitร . Se non indichi il numero di fax, il codice EIN verrร inviato al tuo indirizzo postale. L’invio per posta richiede alcune settimane.
- Date (Data): immetti la data della firma scrivendo mese, giorno e anno in questo preciso ordine.
Conclusioni
In conclusione, ottenere un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) negli Stati Uniti รจ un passo cruciale per le aziende per assicurarsi di soddisfare i requisiti dell’IRS per la dichiarazione fiscale e l’identificazione. Un EIN non solo facilita l’amministrazione fiscale ma aiuta anche a stabilire il credito aziendale, aprire conti bancari e mantenere separate le finanze aziendali e personali. Fare domanda per un EIN รจ semplice e gratuito tramite il sito web dell’IRS, rendendolo uno strumento accessibile per aziende di tutte le dimensioni. Questo identificatore unico รจ la chiave per le operazioni commerciali formali negli Stati Uniti, e tutte le entitร aziendali, specialmente quelle con dipendenti, devono considerare di ottenerne uno in fase di incorporazione per evitare problemi legali o operativi in seguito.
Domande frequenti
Un Numero di Identificazione del Datore di Lavoro (EIN) รจ un numero di nove cifre assegnato dall’IRS alle aziende operanti negli Stati Uniti a fini identificativi. ร essenziale per la dichiarazione fiscale, l’assunzione di dipendenti e altro. Le aziende traggono vantaggio dall’avere un EIN poichรฉ separa le finanze personali da quelle aziendali ed รจ spesso richiesto per aprire conti bancari aziendali e richiedere prestiti.
Puoi fare domanda per un EIN online, via posta o fax, ma il metodo piรน rapido รจ online tramite il sito web dell’IRS. Questo processo รจ gratuito e puรฒ essere completato in pochi minuti, con l’EIN fornito immediatamente al termine della domanda.
Sebbene gli imprenditori individuali e le LLC con un solo membro senza dipendenti possano utilizzare il loro numero di previdenza sociale per le tasse aziendali, ottenere un EIN puรฒ essere vantaggioso. Un EIN puรฒ migliorare la credibilitร di un’azienda, aiutare a mantenere separate le finanze personali e aziendali e preparare l’azienda per una futura crescita che potrebbe richiedere di avere un EIN.