Un avviso di accertamento per trading online è l’atto formale con cui l’Agenzia delle Entrate rettifica la dichiarazione dei redditi di un trader (o ne contesta l’omissione),…
L’adesione della casa madre al regime di gruppo IVA pezza l’unitarietà soggettiva anche tra le succursali e le operazioni tra branch diventano…
Come esercitare il diritto alla detrazione dell’IVA doganale quando si importano beni di terzi per l’attività d’impresa. La risposta 213/2025 dell’Agenzia delle…
L’Agenzia delle Entrate con la risposta n. 217/2025 chiarisce che il regime di neutralità europeo non si applica quando solo una delle…
L’utilizzo della riserva di rivalutazione per la copertura delle perdite, in sospensione d’imposta, è possibile senza obbligo di assoggettare la riserva alle…
Il problema delle società a ristretta base proprietaria negli accertamenti fiscali: Come l’Agenzia delle Entrate può accertare dividendi ai soci quando vengono…
Gli aggiustamenti di transfer pricing diventano rilevanti ai fini IVA quando: sono a titolo oneroso (in denaro o natura); si riferiscono a specifiche cessioni di…
I fondi comuni sono strumenti di investimento, gestiti dalle società di gestione del risparmio (SGR) che riuniscono i risparmi di più soggetti aderenti per investirle…
Strategie legali e difese tecniche per contestare gli accertamenti fiscali su ricavi presunti: dalla verifica dei termini alle soluzioni deflattive. Un avviso di accertamento per ricavi…
L’interpello ordinario rappresenta il diritto del contribuente di chiedere all’Amministrazione Finanziaria un parere fiscale riguardante l’applicazione di caso concreto e personale in situazioni di obbiettiva…
Attraverso la voluntary disclosure il contribuente ha la possibilità di fare rientrare capitali detenuti illegalmente all’estero, beneficiando di sanzioni ridotte per l’omessa compilazione del quadro…
In caso di accertamento di una fattispecie di residenza estera fittizia si rendono applicabili le sanzioni amministrative per omessa o infedele dichiarazione dei redditi (a…
Tassazione della plusvalenza (o deduzione della minusvalenza) derivante dall’alienazione di azioni o quote detenute in società estere. Imposta sostitutiva al 26% per…
L’intensificazione dei controlli fiscali sui content creator ha portato a un aumento significativo degli avvisi di accertamento verso gamer professionisti. Le professioni…
I criteri di territorialità per dividendi e plusvalenze in Europa. Come individuare le migliori esenzioni fiscali per l’incorporazione di una holding. Uno…
Il marchio d’impresa è un segno distintivo che serve a contraddistinguere i prodotti o servizi che un’impresa produce o mette in commercio…
Criteri di determinazione dell’IVA nelle prestazioni di corsi online (ecommerce diretto) da non confondere con l’erogazione di prestazioni didattiche online. Le diverse…
La cessazione dell’attività imprenditoriale in presenza di passività richiede una pianificazione strategica per evitare conseguenze patrimoniali permanenti. Nelle ditte individuali, il titolare…
L’Agenzia delle Entrate chiarisce definitivamente come dichiarare le quote di fondi esteri non negoziati: valorizzazione al costo d’acquisto e indicazione dello Stato…
Le memorie difensive sono gli scritti che il contribuente può presentare all’Agenzia delle Entrate durante la procedura di accertamento con adesione per…
Come difendersi efficacemente dall’Agenzia delle Entrate: strategie, termini e procedure per tutelare i propri diritti. Ricevere un avviso di accertamento fiscale dall’Agenzia…
Come accedere al regime di cooperative compliance, ottenere la certificazione del Tax Control Framework e beneficiare di sanzioni ridotte e procedure semplificate.…
Le strategie vincenti per tutelare i tuoi diritti in caso di accertamenti dell’Agenzia delle Entrate sui compensi da proprietà intellettuale (royalties). Le contestazioni fiscali (accertamenti) sulle…
La rivalsa INPS è una maggiorazione, per un massimo del 4%, da applicare ai compenso lordo fatturato dal libero professionista iscritto alla Gestione Separata ed…
Tutte le informazioni utili per avviare l’attività di promotore finanziario. Dall’apertura della partita Iva, al codice ATECO, alla fatturazione per arrivare agli obblighi previdenziali. Il…
L’attività di accertamento su redditi esteri non dichiarati dai contribuenti da parte dell’Agenzia delle Entrate attraverso la notifica di lettere di compliance o di inviti…
La regolarizzazione spontanea delle partecipazioni estere non dichiarate consente di ridurre le sanzioni fino all’85% ed evitare rischi penali, ma solo se si agisce prima…
Tutte le peculiarità che caratterizzano la Convenzione contro le doppie imposizioni tra Italia e Stati Uniti d’America in merito ai redditi di impresa. Criteri di…
Tutto quello che devi sapere sulla stabile organizzazione italiana: dalla definizione normativa agli obblighi fiscali, con esempi pratici e strategie operative. L’esercizio…
L’IVAFE è l’imposta patrimoniale sulle attività finanziarie all’estero: determinazione, calcolo, compilazione e versamento dell’imposta. Tutte le informazioni utili per i soggetti che…
Panama ha un sistema di tassazione territoriale basato sul principio secondo il quale sono tassati solo i redditi che si considerano ottenuti…
Le importazioni, ovvero i trasferimenti di beni da un Paese Extra-UE ad un Paese UE sono operazioni imponibili ai fini IVA. L’importatore…
La società semplice (s.s. – art. 2251 c.c.) è una forma di società di persone in cui due o più soggetti si…
Come gestire correttamente gli adempimenti tributari quando una società estera chiude la propria stabile organizzazione italiana e trasferisce l’attività alla casa madre.…
Il contribuente che ha omesso di dichiarare nel quadro RW l’immobile detenuto all’estero può intervenire per regolarizzare la propria situazione attraverso il…
Il nuovo articolo 2 del TUIR privilegia le relazioni personali e familiari: bastano un partner in Italia e giorni di smart working…
Le nuove possibilità di definizione parziale delle controversie fiscali che cambiano le strategie di difesa tributaria. Le recenti modifiche normative in materia…
La risposta a interpello n. 203/2025 dell’Agenzia delle Entrate semplifica le procedure per l’applicazione delle convenzioni contro le doppie imposizioni in merito…
I principali paesi UE dove non è prevista la tassazione sui proventi finanziari (capital gain) derivanti dall’impiego di capitale. Questi proventi in Italia sono tassati…
Nella società semplice, i conferimenti di beni e servizi sono operazioni legate alla costituzione del patrimonio sociale. Possono essere conferiti beni in natura (mobili e…
Come proteggere i risparmi in caso di crisi? Rischio default finanziario e crisi economica sono due fattori che devono essere presi in considerazione nella gestione…
Con la sentenza C-602/24 del 1° agosto 2025, la Corte di Giustizia UE ha stabilito che l’esenzione IVA si applica anche quando un bene, inizialmente venduto come…
Il vantaggio di avere un e-commerce senza la gestione del magazzino. La gestione dei prodotti viene affidata in outsourching direttamente al dropshipper (di solito il…
Scopri quando il regime forfettario conviene davvero per il dropshipping: calcolo imposte, coefficienti di redditività e confronto con il regime ordinari. Il dropshipping in regime forfettario rappresenta una delle scelte…
Dalla partita IVA al regime forfettario, passando per la “tassa etica”: tutto ciò che un performer di OnlyFans deve sapere per essere…
L’incertezza oggettiva nell’interpretazione delle norme fiscali può escludere l’applicazione delle sanzioni amministrative, proteggendo i contribuenti in buona fede che operano in situazioni…
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La guida completa per evitare sanzioni amministrative fino al 120% e rischi penali: tutto quello che devi sapere su obblighi dichiarativi, convenzioni…
Le segnalazioni bancarie antiriciclaggio si trasformano sempre più spesso in controlli fiscali mirati. Ecco cosa rischia chi trasferisce denaro all’estero (o lo…
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Criteri di determinazione dell’accantonamento da stanziare in bilancio per il fondo svalutazione crediti delle imprese commerciali. Il corretto processo di determinazione del…
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Amministratore unico e dipendente della stessa società: l’incompatibilità secondo INPS e giurisprudenza. La questione dell’incompatibilità tra amministratore unico e rapporto di lavoro…
Tutto quello che devi sapere sulla tassazione dei raccoglitori di tartufi: soglia 7.000 euro, imposta sostitutiva 100 euro, ritenute 23% e regime…
È possibile essere contemporaneamente amministratore e dipendente della stessa SRL rispettando specifici requisiti stabiliti dall’INPS: potere deliberativo esterno, vincolo di subordinazione e mansioni estranee al…
Responsabilità per l’organo amministrativo in caso di mancata approvazione del bilancio da parte dell’assemblea dei soci. La mancata approvazione del bilancio può derivare da inerzia…
Le quote di società semplice sono impignorabili quando l’atto costitutivo prevede l’intrasferibilità delle partecipazioni, offrendo una protezione patrimoniale efficace contro i creditori personali dei soci.…
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Il D.Lgs. 472/1997 (art. 2) disciplina un sistema sanzionatorio a due livelli: accanto alla sanzione principale (pecuniaria), può scattare una sanzione accessoria (art. 21) che…
La scelta tra regime IVA e imposta di registro nella cessione di immobili dipende dalla natura del cedente, dalla tipologia dell’immobile e…
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L’agente che opera in Italia per conto di una società estera può configurare l’ipotesi di stabile organizzazione personale. L’agenti e rappresentanti non…
Costituire un consiglio di amministrazione all’estero, realmente operativo e composto da soggetti residenti, è fondamentale per evitare l’esterovestizione e rafforzare la legittimità…
La Consulta richiama i limiti della preclusione probatoria ex art. 32 DPR n. 600/73: la mancata esibizione di documenti conta solo in…
Gli ammanchi di cassa rappresentano una criticità ricorrente per molte imprese, ma una corretta gestione contabile e il rispetto dei requisiti normativi possono trasformarli in…
La Cassazione chiarisce che la residenza effettiva in Italia prevale sui contratti esteri: anche gli atleti con ingaggi internazionali devono dichiarare i redditi nel nostro…
La rinuncia ai crediti da parte dei soci non genera reddito imponibile per l’impresa debitrice solamente entro il limite del valore fiscale del credito del…
Le lavorazioni di beni mobili sono territorialmente rilevanti ai fini IVA nel Paese del committente, se soggetto passivo. Il criterio di territorialità dell’imposta basato sul…
Art. 9 DPR n. 633/72: guida operativa alla non imponibilità IVA per lavorazioni conto terzi, adempimenti doganali e casi pratici. L’art. 9, comma 1, n.…
Dubai rappresenta oggi una delle opportunità immobiliari più interessanti per gli investitori, grazie a un regime fiscale vantaggioso, rendimenti elevati e procedure semplificate, ma richiede…
Scopri le giurisdizioni più vantaggiose per avviare una startup digitale nel 2025, con analisi fiscale, normativa e rischi di esterovestizione per imprenditori italiani. L’imprenditore digitale…
L’accesso al regime degli impatriati può essere compromesso se si mantengono incarichi amministrativi in società estere, con il rischio di perdere le…
Il D.Lgs. n. 87/2024 ha rivoluzionato la disciplina dell’indebita compensazione, introducendo distinzioni cruciali tra crediti “non spettanti” e “inesistenti” con conseguenze penali…
L’Agenzia delle Entrate stabilisce che la stabile organizzazione assume rilevanza fiscale esclusivamente quando partecipa attivamente alla conclusione dei contratti, non bastano valutazioni…
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Il noleggio occasionale di imbarcazioni da diporto beneficia di un regime fiscale agevolato con imposta sostitutiva al 20%, purché si rispettino specifici…
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La Romania offre una delle tassazioni societarie più basse dell’Unione Europea, con un’imposta sul reddito delle società generalmente al 16%, ma con…
L’interpello n. 191/2025 stabilisce che per beneficiare della “dividend exemption” occorre superare il test di fiscalità privilegiata sia nell’anno di maturazione degli…
L’art. 3 del D.Lgs. n. 127/15 prevede la riduzione di due anni dei termini di accertamento ai fini dell’IVA nonché dei redditi d’impresa o di…
Dal 2025 cambiano le regole sui rimborsi spese per i forfettari: alcune tipologie restano escluse dal reddito imponibile, mentre altre continuano a concorrere alla formazione…
Una SRL artigiana è una società commerciale con personalità giuridica limitata, il cui oggetto sociale è l’esercizio di un’attività artigiana svolta prevalentemente dall’imprenditore. Molti imprenditori…
La cittadinanza indica l’appartenenza legale e politica a uno Stato, con i relativi diritti e doveri civili e politici. La residenza fiscale, invece, determina in…
Come determinare correttamente la residenza fiscale di una società internazionale evitando contestazioni di esterovestizione e ottimizzando il carico fiscale globale attraverso una pianificazione strategica conforme…
Il conferimento di ditta individuale in SRL rappresenta la modalità più vantaggiosa per trasformare un’attività imprenditoriale individuale in società, mantenendo continuità operativa e ottenendo benefici…
L’affrancamento straordinario delle riserve in sospensione d’imposta permette alle imprese di liberare definitivamente queste poste con un’imposta sostitutiva del 10%, eliminando la…
Il wealth management rappresenta l’evoluzione della consulenza finanziaria tradizionale, offrendo un approccio olistico alla protezione, valorizzazione e trasmissione del patrimonio familiare attraverso…
La correzione di errori contabili è l’insieme delle operazioni con cui un’impresa rettifica errori od omissioni rilevati nelle scritture contabili o nei…
Rientro dei capitali dall’estero 2025: rischi, obblighi fiscali e come regolarizzare senza voluntary disclosure. Negli ultimi anni l’attenzione mediatica sul rientro dei…
Dal 1° al 31 agosto di ogni anno sono sospesi i termini per i ricorsi e gli appelli alle Corti di Giustizia…
Il principio di cassa allargato stabilisce che compensi e stipendi pagati entro il 12 gennaio sono fiscalmente rilevanti nell’anno precedente. Una regola…
I cooperanti di ONG che lavorano all’estero beneficiano di un regime fiscale speciale con compensi convenzionali che permette una tassazione agevolata rispetto…
Qualificazione civilistica, fiscale e contabile degli apporti: finanziamenti, versamenti in conto capitale e futuro aumento di capitale. L’apporto di liquidità dei soci…
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