Tax Planning, Holding e Tutela del Patrimonio
Struttura il tuo business e proteggi i tuoi asset con architetture societarie solide. Consulenza fiscale strategica e avanzata per imprenditori, investitori e patrimoni familiari.
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Aree di Intervento Strategico
Costituzione Holding
Creazione di Holding (Srl, SpA) per la gestione ottimizzata dei flussi di dividendi, applicazione del regime PEX (Partecipation Exemption) e consolidato fiscale.
Tutela del Patrimonio
Blindatura degli asset aziendali e personali attraverso l’istituzione di Trust, fondi patrimoniali, società semplici e mandati fiduciari.
Tax Planning Societario
Pianificazione fiscale avanzata per ridurre il tax rate effettivo di Srl e gruppi societari, nel pieno rispetto delle normative antielusive vigenti.
Passaggio Generazionale
Pianificazione successoria, stesura di patti di famiglia e gestione dei passaggi di quote aziendali minimizzando l’impatto fiscale per gli eredi.
Operazioni Straordinarie
Assistenza fiscale e strategica in operazioni di M&A: fusioni, scissioni, conferimenti d’azienda, trasformazioni societarie e liquidazioni.
Fiscalità Cripto e Investimenti
Inquadramento fiscale per holding di partecipazione, gestione della tassazione su strumenti finanziari complessi, portafogli di investimento e crypto-asset.
L’Investimento per la tua Consulenza
La pianificazione patrimoniale non ammette soluzioni standard. Prenota la sessione strategica iniziale per inquadrare esattamente la tua situazione.
Sessione Strategica Avanzata
- Video Call (60 min): Colloquio privato e riservato su Google Meet direttamente con il Dott. Migliorini.
- Inquadramento Normativo: Analisi della fattibilità per la creazione di Holding, Trust, o per operazioni di riorganizzazione.
- Studio Preliminare: Esame della documentazione e dell’assetto societario attuale inviati prima della call.
- Sviluppi Successivi: Al termine della call riceverai, se necessario, un preventivo dettagliato per l’esecuzione del progetto (es. stesura perizie, report o statuti), dal quale verrà scalato il costo di questa prima consulenza.
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Architetture Societarie e Protezione degli Asset
Costituzione Holding e Tax Planning
La costituzione di una Holding (Srl o SpA) rappresenta lo strumento principe per la riorganizzazione di gruppi societari. Attraverso la nostra consulenza, analizziamo la fattibilità e i vantaggi dell’applicazione del regime PEX (Participation Exemption) per la detassazione delle plusvalenze sulle partecipazioni.
Implementiamo strategie di tax planning societario avanzato, valutando l’opzione del consolidato fiscale nazionale o mondiale, la corretta gestione dei flussi di dividendi infra-gruppo e la disciplina dei finanziamenti soci. L’obiettivo è minimizzare il carico fiscale complessivo (Tax Rate effettivo) nel rigoroso rispetto della normativa antielusiva.
Tutela del Patrimonio e Trust
Imprenditori e professionisti necessitano di strumenti solidi per la tutela del patrimonio personale contro il rischio d’impresa. Offriamo inquadramento strategico per l’istituzione di Trust (interni o esteri), vincoli di destinazione e fondi patrimoniali.
Un focus particolare è dedicato alla costituzione e gestione della Società Semplice (c.d. “cassaforte di famiglia”), lo strumento ideale per detenere e gestire immobili, partecipazioni o portafogli finanziari. Assistiamo inoltre nella corretta inquadratura fiscale di asset complessi e criptovalute, definendo le strategie più sicure per la detenzione e il realizzo.
Passaggio Generazionale e M&A
Il passaggio generazionale dell’impresa è una fase critica che richiede una minuziosa pianificazione successoria. Strutturiamo patti di famiglia, donazioni di partecipazioni (sfruttando le franchigie e le esenzioni previste dal TUS) e clausole statutarie ad hoc per garantire la continuità aziendale senza traumi fiscali per gli eredi.
Affianchiamo inoltre le aziende durante le operazioni straordinarie (M&A). Forniamo assistenza fiscale per operazioni di fusione, scissione, trasformazione e conferimento d’azienda, redigendo due diligence fiscali e valutando i profili di neutralità fiscale delle operazioni di riorganizzazione.
Dicono della nostra Consulenza
“Il Dott. Migliorini ci ha guidati passo dopo passo nella riorganizzazione del nostro gruppo di famiglia. La costituzione della Holding ha ottimizzato i flussi di cassa in modo netto e sicuro. Professionista di altissimo livello.”
Amministratore Delegato“Avevo bisogno di proteggere il patrimonio immobiliare dal rischio della mia attività d’impresa. L’analisi per la creazione di una holding, e di una società semplice è stata ineccepibile, chiara e soprattutto applicabile da subito.”
ImprenditriceSe hai dubbi/domande sulla consulenza scrivici a info@fiscomania.com.
Domande Frequenti
Cosa si ottiene con la prima sessione strategica?
La sessione di inquadramento di 60 minuti serve a fare una diagnosi esatta della tua situazione patrimoniale o societaria. Analizzeremo la fattibilità dell’operazione (es. costituzione Holding, istituzione Trust) evidenziando i vantaggi fiscali e le criticità normative, per fornirti una prima roadmap chiara.
Il costo della consulenza viene scalato se procediamo con i lavori?
Sì. Se al termine dell’inquadramento iniziale emergerà la volontà di procedere con il progetto strutturato (es. stesura di un report dettagliato, perizie per conferimento, o redazione statuti), elaboreremo un preventivo ad hoc dal quale verrà interamente decurtato il costo di questa prima call.
Devo inviare documenti prima della video call?
Fortemente consigliato. Una volta prenotato, potrai inviarci a info@fiscomania.com una sintesi del tuo assetto attuale (es. visure, bilanci recenti, o schema dei passaggi generazionali desiderati). Questo ci permette di ottimizzare il tempo della call per discutere direttamente le soluzioni.
Quali sono i vantaggi fiscali di una Holding?
La costituzione di una Holding (Srl o SpA) offre numerosi vantaggi per la gestione di partecipazioni. Il principale è l’applicazione del regime PEX (Participation Exemption), che permette la detassazione quasi totale (esenzione al 95%) delle plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni societarie.
Inoltre, consente una gestione ottimizzata ed esente dei flussi di dividendi tra società operative e “madre”, e la possibilità di optare per il consolidato fiscale nazionale.
Cos’è la “Società Semplice” per la gestione del patrimonio?
La Società Semplice (spesso definita “cassaforte di famiglia”) è uno strumento agilissimo e non commerciale. Viene utilizzata per detenere e gestire immobili, pacchetti azionari, opere d’arte o portafogli finanziari, garantendo flessibilità nei patti parasociali e facilitando il passaggio generazionale, mantenendo separato il patrimonio personale dal rischio d’impresa.
Come funziona il Trust per la tutela patrimoniale?
Il Trust è uno strumento giuridico con cui un soggetto (disponente) affida i propri beni a un altro (trustee), affinché li gestisca a favore di uno o più beneficiari o per uno scopo specifico. Il vantaggio primario è la segregazione patrimoniale: i beni in Trust sono protetti dalle vicende personali e imprenditoriali del disponente.
In consulenza valutiamo se il Trust (interno o estero) sia lo strumento più idoneo rispetto, ad esempio, a un fondo patrimoniale o a vincoli di destinazione.
È possibile trasferire quote societarie agli eredi senza pagare imposte?
Sì, è possibile azzerare l’imposta di successione e donazione sfruttando l’agevolazione prevista dal Testo Unico Successioni (TUS), a condizione che si trasferisca il controllo della società o le quote di una società di capitali ai discendenti diretti o al coniuge, e che i beneficiari si impegnino a proseguire l’attività o mantenere il controllo per almeno 5 anni. Analizziamo questi requisiti durante la consulenza sul passaggio generazionale.