La struttura è cresciuta nel tempo
Hai più società, partecipazioni o attività che si sono aggiunte progressivamente e vuoi capire se l’assetto attuale è ancora coerente con gli obiettivi dell’impresa.
Consulenza per imprenditori, soci e famiglie imprenditoriali
Quando società, partecipazioni e patrimonio richiedono una struttura più consapevole
Se la tua attività è cresciuta, possiedi più partecipazioni o stai valutando una riorganizzazione societaria o patrimoniale, il primo passo non è scegliere uno strumento, ma comprendere quali alternative possono essere realmente coerenti con la tua situazione e con i tuoi obiettivi.
Holding, conferimenti, società semplici, trust e altri strumenti non rappresentano soluzioni da applicare automaticamente. La loro eventuale utilità deve essere valutata partendo dalla struttura esistente, dagli obiettivi dell’imprenditore, dagli effetti fiscali e dai rischi dell’operazione.
Quando può essere utile fermarsi a rivedere la struttura
La necessità di una riorganizzazione non nasce sempre da un problema fiscale. Spesso emerge quando l’impresa cresce, cambiano gli equilibri tra soci, aumentano le partecipazioni o si avvicina una decisione importante.
Stai valutando una futura cessione
Potresti vendere una società o una partecipazione e vuoi comprendere in anticipo quali conseguenze fiscali e societarie possono derivare dall’assetto esistente.
Vuoi separare meglio attività e patrimonio
Una parte del patrimonio personale è collegata all’attività imprenditoriale e vuoi analizzare come sono distribuiti rischi, partecipazioni e beni.
Stanno cambiando i rapporti tra soci
Ingresso di nuovi soci, uscita di partecipanti, passaggi di quote o cambiamenti nella governance possono rendere necessario riesaminare l’assetto complessivo.
Stai pensando al passaggio generazionale
Vuoi iniziare a valutare come organizzare il trasferimento dell’impresa o delle partecipazioni senza partire automaticamente da uno specifico strumento giuridico.
Hai società o partecipazioni in più Paesi
La struttura comprende elementi italiani ed esteri e devi capire come le componenti internazionali incidono su una possibile riorganizzazione societaria o patrimoniale.
Il punto non è stabilire in anticipo se ti serve una holding, un trust o una società semplice. Il primo obiettivo è comprendere la situazione esistente, le finalità dell’operazione e le alternative che meritano un effettivo approfondimento.
Cosa deve essere valutato prima di una riorganizzazione
Una modifica dell’assetto societario o patrimoniale può avere effetti che vanno oltre la sola fiscalità. Per questo l’analisi deve considerare insieme struttura attuale, obiettivi, tempi e conseguenze dell’operazione.
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Assetto societario esistente
Società coinvolte, quote possedute, rapporti tra soci, attività svolte, beni presenti nelle società e struttura dei flussi economici.
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Obiettivi dell’imprenditore
Crescita del gruppo, futura cessione, ingresso di familiari o nuovi soci, separazione delle attività, gestione delle partecipazioni o esigenze patrimoniali.
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Effetti fiscali dell’operazione
Tassazione immediata e futura, regime delle partecipazioni, distribuzione degli utili, eventuali plusvalenze e impatto delle operazioni straordinarie.
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Vincoli e rischi
Costi dell’operazione, sostenibilità della struttura, profili civilistici, possibili contestazioni e necessità di coordinamento con altri professionisti.
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Orizzonte temporale
Una struttura pensata per una cessione a breve termine può richiedere valutazioni diverse rispetto a un progetto familiare o imprenditoriale di lungo periodo.
Quali aspetti possono entrare nell’analisi
Il perimetro dipende dalla struttura esistente e dall’operazione che si sta valutando. Alcuni temi possono essere affrontati già nell’inquadramento iniziale; altri richiedono verifiche specifiche o un incarico professionale più articolato.
Holding e gruppi societari
Valutazione dell’eventuale inserimento o riorganizzazione di una holding, dei rapporti tra società operative e della gestione delle partecipazioni.
Conferimenti di partecipazioni
Analisi preliminare delle possibili modalità di riorganizzazione delle quote societarie e delle relative implicazioni fiscali.
Partecipazioni e flussi societari
Esame dei rapporti tra società, distribuzione degli utili, finanziamenti, partecipazioni e possibili effetti fiscali dei flussi infragruppo.
Operazioni straordinarie
Inquadramento iniziale di fusioni, scissioni, trasformazioni, conferimenti e altre operazioni che possono modificare l’assetto societario.
Cessione di società o partecipazioni
Valutazione preliminare dell’assetto esistente quando è prevista o ipotizzata una futura vendita dell’impresa o delle quote.
Passaggio generazionale
Analisi delle esigenze della famiglia imprenditoriale e delle alternative da approfondire in vista della continuità dell’impresa o del patrimonio.
Patrimonio personale e impresa
Valutazione dei rapporti tra beni personali, partecipazioni, immobili e attività societarie, con attenzione alla separazione delle diverse aree di rischio.
Società semplice e strumenti patrimoniali
Verifica della possibile utilità di società semplice o altri strumenti nell’ambito di una pianificazione patrimoniale coerente con il caso concreto.
Trust e strutture più articolate
Il trust può entrare nell’analisi solo quando esistono esigenze specifiche che ne rendano opportuno un approfondimento, anche con il coinvolgimento di professionisti dedicati.
Questi temi non costituiscono un catalogo di soluzioni. La consulenza serve a capire quali aspetti meritano di essere approfonditi e quali strumenti siano eventualmente compatibili con gli obiettivi, i vincoli e la situazione concreta.
Quando la situazione richiede una valutazione preventiva
Alcune riorganizzazioni coinvolgono più società, più professionisti o più ordinamenti. In questi casi è utile comprendere il perimetro dell’operazione prima di definire la modalità di assistenza.
Società italiane ed estere
Gruppi con partecipazioni in più Paesi, società controllate o collegate all’estero e strutture che richiedono il coordinamento tra disciplina italiana e normativa locale.
Trasferimento dell’imprenditore
Situazioni in cui il socio o l’imprenditore valuta un trasferimento personale all’estero mantenendo società, partecipazioni o interessi economici in Italia.
Futura cessione del gruppo
Operazioni nelle quali la struttura attuale deve essere esaminata anche alla luce di una possibile vendita futura delle partecipazioni o dell’attività.
Patrimoni e partecipazioni rilevanti
Casi nei quali società, investimenti finanziari, immobili e patrimonio familiare devono essere considerati nel loro insieme.
Descrivi il caso prima di prenotare
Se la situazione coinvolge più società, partecipazioni estere, operazioni straordinarie, passaggi generazionali articolati o elementi internazionali, evita di acquistare direttamente una normale consulenza senza una verifica preliminare.
Una breve descrizione della struttura attuale e dell’obiettivo consente di capire se il caso può essere affrontato con una consulenza iniziale oppure se richiede fin da subito un approfondimento più strutturato e il coinvolgimento di altri professionisti.
Come funziona il percorso
Non tutte le situazioni richiedono lo stesso livello di approfondimento. Per questo il percorso viene definito in funzione del caso concreto.
1
Descrivi la situazione
Indica sinteticamente la struttura attuale, le società o partecipazioni coinvolte e l’obiettivo che vuoi affrontare.
2
Valutiamo il perimetro
Verifichiamo se il caso è compatibile con una consulenza iniziale oppure se, per complessità o natura dell’operazione, è opportuno impostare un percorso diverso.
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Definiamo il passo successivo
Se il caso è adatto, potrai prenotare la consulenza di inquadramento. Se servono ulteriori competenze, verrà indicata la modalità di assistenza più coerente.
La consulenza iniziale non coincide con l’intera operazione
Il primo confronto serve a comprendere la situazione, discutere le principali alternative e individuare gli aspetti che richiedono eventuali approfondimenti successivi. Progettazione, implementazione e attività specialistiche vengono valutate separatamente.
Cosa comprende la consulenza di inquadramento
Quando il caso è compatibile con una consulenza iniziale, l’incontro serve a ricostruire il quadro, chiarire le principali implicazioni fiscali e individuare le alternative che possono meritare un approfondimento successivo.
Durante la consulenza
- Inquadriamo la struttura societaria e patrimoniale rilevante per il problema esposto.
- Analizziamo gli obiettivi dell’imprenditore e le principali criticità da considerare.
- Discutiamo le possibili alternative e le relative implicazioni fiscali.
- Evidenziamo rischi, vincoli e aspetti che richiedono ulteriori verifiche.
- Individuiamo i possibili passi successivi e le eventuali competenze professionali da coinvolgere.
Non sono automaticamente inclusi
- Pareri scritti o memorandum fiscali.
- Progettazione completa della riorganizzazione.
- Analisi preventiva integrale della documentazione.
- Simulazioni economiche o fiscali complesse.
- Perizie, valutazioni d’azienda o due diligence.
- Costituzioni societarie, atti notarili o redazione di trust deed.
- Implementazione dell’operazione o assistenza continuativa.
- Pareri sulla normativa fiscale o societaria estera.
Se dall’inquadramento emerge la necessità di un’attività più articolata, il relativo approfondimento viene definito separatamente, in funzione dell’operazione e delle competenze necessarie.
Quando il caso richiede più competenze
Le riorganizzazioni societarie e patrimoniali possono coinvolgere profili fiscali, civilistici, societari, successori e internazionali. In questi casi è importante che ogni aspetto venga affrontato dal professionista competente.
Il ruolo di Fiscomania
L’attività parte dall’inquadramento fiscale e dalla ricostruzione delle esigenze dell’imprenditore, così da comprendere quali ipotesi meritano di essere approfondite e quali criticità devono essere considerate.
Questo consente di evitare di avviare direttamente operazioni complesse senza aver prima chiarito obiettivi, conseguenze fiscali e perimetro dell’intervento.
Gli specialisti che possono essere coinvolti
In funzione del caso, l’attività successiva può richiedere il contributo di altri professionisti, con incarichi distinti.
- avvocati specializzati in diritto societario e tributario;
- notai per gli atti che richiedono il loro intervento;
- fiscalisti esteri per gli aspetti regolati da altri ordinamenti;
- professionisti specializzati in trust e pianificazione successoria;
- consulenti finanziari o altri specialisti quando il patrimonio lo richiede.
L’eventuale assistenza successiva non è compresa automaticamente nella consulenza iniziale. Quando emerge la necessità di un progetto più strutturato, vengono definiti separatamente attività, professionisti coinvolti, perimetro dell’incarico e relativi compensi.
Il confronto con il Dott. Federico Migliorini
La consulenza iniziale viene svolta dal Dott. Federico Migliorini, commercialista specializzato in fiscalità e pianificazione per imprenditori. L’obiettivo è inquadrare il caso, evidenziare le principali implicazioni fiscali e comprendere quali approfondimenti o competenze siano necessari per procedere.
Approfondisci il profilo professionaleDomande frequenti
Devo sapere già se mi serve una holding?
No. La valutazione parte dalla situazione esistente e dagli obiettivi. L’eventuale utilità di una holding o di altri strumenti viene esaminata solo successivamente.
Posso sottoporvi un caso con società o partecipazioni estere?
Sì. Se gli elementi internazionali incidono sulla struttura societaria o patrimoniale, il caso può essere valutato preliminarmente. Gli aspetti regolati dalla normativa estera possono richiedere il coinvolgimento di professionisti locali.
La consulenza comprende un progetto scritto della riorganizzazione?
No. La consulenza iniziale è finalizzata all’inquadramento del caso e al confronto sulle principali alternative. Eventuali pareri scritti o progetti strutturati richiedono un incarico separato.
Devo inviare documentazione prima dell’incontro?
Non è prevista un’analisi preventiva completa della documentazione. Se il caso richiede documenti specifici, verrà indicato quali siano utili per il successivo approfondimento.
Vi occupate anche della realizzazione dell’operazione?
L’eventuale assistenza successiva viene valutata separatamente. In funzione del caso possono essere coinvolti studi legali, notai, fiscalisti esteri o altri specialisti.
Posso prenotare direttamente una consulenza?
Per i casi societari o patrimoniali articolati è preferibile descrivere prima la situazione. In questo modo possiamo verificare se una normale consulenza iniziale sia il percorso appropriato oppure se sia necessario un diverso tipo di incarico.
Descrivi la tua situazione
Indicaci sinteticamente la struttura societaria o patrimoniale attuale, il problema che vuoi affrontare e l’obiettivo dell’operazione. Valuteremo quale percorso professionale sia più appropriato.
Non è necessario predisporre un’analisi dettagliata. Sono sufficienti le informazioni essenziali per comprendere il perimetro del caso.
L’invio del modulo non costituisce conferimento dell’incarico professionale né comporta una valutazione tecnica gratuita del caso. Le modalità dell’eventuale consulenza o dell’approfondimento successivo vengono definite separatamente.